| |
12. Опис бізнесу
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення,
виділ) |
Бродiвський завод сухого знежиненого молока введений в експлуатацiю в 1973 роцi. Вiдповiдно до Декрету кабiнету Мiнiстрiв України "Про особливостi приватизацiї в агропромисловому комплексi" вiд 17.05.1993 року № 51-93, наказом регiонального вiддiлення ФДМУ по Львiвськiй обл. за № 5/119 вiд 7 грудня 1974 року ДКП "Бродiвський завод сухого знежиреного молока" був перетворений у вiдкрите акцiонерне товариство Бродiвський завод СЗМ, а 30 грудня 1994 року Бродiвською районною Радою народних депутатiв було видано свiдоцтво про державну реєстрацiю "ВАТ "Бродiвський завод СЗМ" за № 00446374. |
| Організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші
відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив
розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
На заводi дiють
- цех по виробництву масла i сухого знежиреного молока,
Крiм основних цехiв ще є додатковi цехи:
- паросиловий цех,
- компресорний,
- виробнича лабораторiя,
- електрики КIП i А.
Пiдприємство має три фiрмовi магазини,
Магазини торгують молочною продукцiєю i iншими продовольчими товарами. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом
звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб не поступало |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості
запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Товариство здiйснює облiкову полiтику вiдповiдно до закону України вiд 16.07.1999 року № 996-XIV"Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi" i вiдповiдно до Положень (стантартiв ) бухгалтерського облiку з метою забезпечення єдиних принципiв , методiв i процедур, що використовуюься для складання i поданняфiнансової звiтностi з дотриманям принципiв, сформованих у П (С) БО1 головною вимогою якого є правдиве подання iнформацiї у фiнансовiй звiтностi товариства.
Амортизацiя основних засобiв нараховується прямолініним методом.
Перевагами цього методу є простота розрахунку i рiвномiрнiсть розподiлу суми амортизацiї мiж облiковими перiодами, що забезпечує зiставнiсть собiвартостi продукцiї з доходом вiд її реалiзацiї.
Облiк запасiв товариство проводить по МСБО2, який набув чинностi з 1 сiчня 1995 року.
МСБО2 розповсюджується на запаси, облiк яких ведеться на основi iсторичної(фактичної ) собiвартостi, яка включає в себе:
- цiну закупки;
- витрати на транспортування, вантажно-розвантажувальнi роботи та iншi витрати,безпосередньо пов"язанi з придбанням запасiв.
Товариство застосовує метод постiйного облiку запасiв при якому надходження та видаток вiдображаються протягом звiтного перiоду на вiдповiдному рахунку запасiв "товари".
Собiвартiсть продажу в цьому випадку визначається як добуток кiлькостi реалiзованих запасiв i собiвартостi одиниць цих запасiв. |
| Текст аудиторського висновку |
ГАЛАУДИТКОНСАЛТИНГ
Свідоцтво про внесення в Реєстр суб'єктів аудиторської діяльності №2757 від 30.11.2001 р.
Товариство з обмеженою відповідальністю
ЄДРПОУ 31658287 Україна 79053 м. Львів вул. В.Великого 81/36 п/р 2600712028 в ЛОД Райффайзен банк "Аваль" МФО 325570
тел./факс (032)2453060, (032) 2453074 E-mail gac@best.lviv.ua
№11/04/13-01
від 11 квітня 2013 р.
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) ЩОДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БРОДІВСЬКИЙ ЗАВОД СУХОГО ЗНЕЖИРЕНОГО МОЛОКА"
за 2012 рік
Керівництву та акціонерам ПАТ
"Бродівський завод сухого знежиреного молока"
Ми, незалежна аудиторська фірма ТзОВ "Галаудитконсалтинг" (Свідоцтво про внесення у реєстр суб'єктів аудиторської діяльності №2757, рішення АПУ №104 від 30.11.2001р., рішенням Аудиторської палати України від 03 листопада 2011 року №240/4 термін дії Свідоцтва продовжено до 03.11.2016 року), провели перевірку фінансово - господарської діяльності публічного акціонерного товариства "Бродівський завод сухого знежиреного молока" (далі - ПІДПРИЄМСТВО).
Повна назва ПІДПРИЄМСТВА українською мовою: публічне
акціонерне товариство "Бродівський завод сухого знежиреного молока".
Код за ЄДРПОУ: 00446374.
Місцезнаходження (юридична адреса): 80601, Україна, Львівська обл, м.Броди, вул. Івана Богуна, 3..
Дата реєстрації 30.12.1994р. Свідоцтво про державну реєстрацію серії Серiя А00 №466015. Номер запису про державну реєстрацію 13931050001000131. Місце проведення державної реєстрації: Бродівська районна державна адмiнiстрацiя.
ПІДПРИЄМСТВО здійснювало фінансово-господарську діяльність згідно Статуту, нова редакція якого зі змінами затверджена загальними зборами акціонерів 10 грудня 2007 року і зареєстрована державним реєстратором 15 квітня 2008 року, реєстраційний №13931050001000131.
Основні види діяльності ПІДПРИЄМСТВА за звітний період згідно КВЕД:
10.51 - Переробка молока та виробництво сиру;
47.11 - Роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах з перевагою продовольчого асортименту.
Товариство засноване відповідно до наказу регіонального відділення Фонду державного майна України у Львівській області від 7 грудня 1994 року №5/119 шляхом перетворення ДКП Бродовський завод сухого знежиреного молока у відкрите акціонерне товариство.
Акціонерами Товариства є юридичні і фізичні особи.
№ Власники Кількість акціонерів Кількість акцій (шт.) % від статутного фонду
1. Фізичні особи 2609 33707 4,77
2. Юридичні особи 2 672 268 95,22
3. Номінальні утримувачі 1 5 0,01
Всього: 2612 705 980 100
в тому числі власники, що володіють більше як 10% акцій:
1. Компанія "ВМГ ВЕСТ МІЛК ЛІМІТЕД" (НЕ178561), юридична адреса: Дойраніс 10, Егкомі, Нікосія, Кіпр, 1065 672 243 95,2
Перевіркою було охоплено фінансово-господарську діяльність ПІДПРИЄМСТВА за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2012 року з метою підтвердження достовірності, повноти та відповідності чинному законодавству, нормативним документам та Міжнародним стандартам фінансової звітності: Балансу (форма №1) станом на 31.12.2012 року, Звіту про фінансові результати (форма №2), Звіт про рух грошових коштів (форма №3), Звіт про власний капітал (форма №4), стислий виклад суттєвих облікових політик та інших пояснювальних приміток.
При здійсненні перевірки аудитор керувалась вимогами Закону України "Про аудиторську діяльність", положеннями та вимогами Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг видання 2010 року, що обов'язкові для застосування в якості національних стандартів аудиту у відповідності до рішення Аудиторської палати України №229/7 від 31.03.2011 року, із змінами, внесеними рішенням Аудиторської палати України від 03.11.2011 № 240/7, які зобов'язують нас планувати і проводити аудиторську перевірку з метою одержання обґрунтованої впевненості у тому, що фінансові звіти та дані обліку не містять суттєвих викривлень, зокрема Міжнародних стандартів аудиту 700 "Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності", МСА 705 "Модифікація думки у звіті незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора".
Аудиторський висновок був підготовлений та складений відповідно до:
Положення щодо підготовки аудиторських висновків, які подаються до Комісії при розкритті інформації емітентами та професійними учасниками фондового ринку, затвердженому рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 19.12.2006 N 1528 (у чинній редакції);
Вимог до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів (крім емітентів облігацій місцевої позики)", затвердженому рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 29.09.2011 року №1360 (у чинній редакції).
Концептуальною основою для підготовки фінансової звітності ПІДПРИЄМСТВА є:
Міжнародні стандарти фінансової звітності (IFRS) - МСФЗ;
Міжнародні стандарти фінансової звітності (бухгалтерського обліку) (IAS) - МСБО;
Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітність
Управлінський персонал підприємства несе відповідальність за складання фінансової звітності відповідно до застосовуваної основи фінансової звітності (Міжнародних стандартів фінансової звітності), включаючи її достовірне подання. Управлінський персонал бере на себе відповідальність за такий внутрішній контроль, який він вважає потрібним для складання фінансової звітності, що не містять суттєвих виправлень внаслідок шахрайства або помилки.
Відповідальність аудитора
Відповідальність аудитора є висловлювання думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриття інформації у фінансовій звітності на підставі судження аудитора, яке ґрунтується на оцінці ризиків суттєвих викривлень фінансових звітів внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються підготовки та достовірного представлення фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлювання думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального представлення фінансової звітності обліковим принципам, які є загальноприйнятими в Україні. Ми вважаємо, що отримали достатні та прийнятні аудиторські докази для висловлювання нашої думки.
Підстава для висловлення умовно-позитивної думки.
Ми звертаємо увагу на те, що датою переходу Підприємством на складання фінансової звітності згідно МСФЗ було обрано 01 січня 2012 року. У зв'язку з цим Підприємством не може бути підготовлено порівняльну інформацію за відповідний попередній звітний період. Тому існує можливість того, що попередня фінансова звітність може вимагати коригувань перед складанням остаточного варіанту фінансової звітності згідно з МСФЗ. Більш того, звертаємо Вашу увагу на те, що згідно з МСФЗ тільки повний комплект фінансової звітності разом із порівняльною фінансовою інформацією та пояснюючими примітками може забезпечити достовірне представлення фінансового стану Підприємства, результатів його операційної діяльності та руху грошових коштів згідно з МСФЗ.
Аудитори не спостерігали за інвентаризацією наявних активів підприємства, оскільки дата інвентаризації у відповідності до наказу по ПІДПРИЄМСТВУ передувала даті укладання договору на проведення аудиторської перевірки.
В результаті перевірки встановлено наступні обставини, що можуть мати вплив на спроможність Підприємства продовжувати свою діяльність:
- на звітну дату власний капітал становить (13 831,00) тис.грн. що суперечить вимогам законодавства. Фактично підприємство може бути оголошене банкрутом;
- у процесі перевірки встановлено, що Підприємством використано для оцінки необоротних активів проведену у попередні експертну оцінку основних засобів, яку доцільно переглянути з залученням незалежного оцінювача.
Висловлення думки
На нашу думку, за винятком впливу на фінансові звіти питань, про які йдеться у попередньому параграфі, а також коригувань, які могли б бути потрібні, фінансові звіти представляють достовірно в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан Відкритого акціонерного товариства "Бродівський завод сухого знежиреного молока" станом на 31 грудня 2012 року, фінансові результати його господарської діяльності і рух грошових коштів за рік, що закінчився у вказану дату, згідно з Міжнародними стандартами фінансової звітності.
Інша допоміжна інформація
Вартість чистих активів станом на 31.12.2012р. складає (13831) тис. грн. Розмір статутного капіталу підприємство на початок і кінець року 741279 гривень. Вартість чистих активів ПІДПРИЄМСТВА є меншою за розмір статутного капіталу, що відповідно до вимог частини третьої статті 155 Цивільного кодексу України вимагає вжиття заходів щодо приведення мінімального розміру статутного капіталу до законодавчих вимог.
Суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю (МСА 720 "Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність") - не виявлено.
У відповідності до Закону України "Про акціонерні товариства" та Статуту ПІДПРИЄМСТВА виконання значних правочинів потребує дозволу Наглядової ради підприємства. У досліджуваний періоді угод, що відповідали ознакам значних правочинів не було.
Корпоративне управління організовано на підприємстві відповідно до Закону України "Про акціонерні товариства" та Статуту підприємства. Директором Товариства є громадянин України Биць Анаталій Антонович. Контрольні функції покладено на ревізійну комісію. Внутрішній аудит не здійснюється (підрозділ внутрішнього аудиту не створено).
Аудитором проведені процедури ідентифікації та оцінки ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства у відповідності до МСА 240 "Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства, при аудиті фінансової звітності". Аудитор дійшла висновку, що ризик суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства, який стосується доходу, несуттєвий.
Основні відомості про аудитора (аудиторську фірму):
Перевірку фінансово - господарської діяльності відкритого акціонерного товариства "Галенергобудпром" здійснювала незалежна аудиторська фірма ТзОВ "Галаудитконсалтинг". Свідоцтво про внесення у реєстр суб'єктів аудиторської діяльності №2757, рішення АПУ №104 від 30.11.2001р. (рішенням Аудиторської палати України від 03 листопада 2011 року №240/4 термін дії Свідоцтва продовжено до 03.11.2016 року). Місцезнаходження аудиторської фірми - 79053, м. Львів, вул. Володимира Великого, буд. 81, кв. 36, тел. (032)2453060; факс (032)2453078.
Аудит проведений у відповідності до умов договору на проведення аудиту № 11\03\13-1 від 11 березня 2013 року, роботи щодо визначення достовірності фінансової звітності були розпочаті 11 березня 2013 року та закінчені 11 квітня 2013р., про що складений акт приймання-здачі виконаних робіт.
Аудитор, Директор ТзОВ "Галаудитконсалтинг"
(Свідоцтво про внесення
у реєстр суб'єктів аудиторської
діяльності №2757, рішення АПУ
№104 від 30.11.2001р.,
рішенням Аудиторської палати
України від 03 листопада 2011 року
№240/4 термін дії Свідоцтва
продовжено до 03.11.2016 року) Ю.В. Панченкова
Аудитор,
(сертифікат серії А № 003068) С.П. Лозовицький
м.п.
м. Львів, 11.04.2013р.
1. Корегування даних попередніх звітів
Згідно з Балансом станом на 31 грудня 2011 року, і балансом н 31.12.2012 р. у 2012 році ПІДПРИЄМСТВО не проводило зміни валюти Балансу на початок звітного періоду. ПІДПРИЄМСТВО визначило дату переходу на МСФЗ з 01.01.2012р. Узгодження власного капіталу і валюти балансу станом на 01 січня 2012 року (дата переходу на МСФЗ) в наслідок здійснених корегувань залишків у відповідності з МСФЗ 1 розкрито у Примітах до звітності достатньо повно.
2. Перевірка правильності ведення бухгалтерського обліку, класифікації та оцінки необоротних активів та фінансових інвестицій ПІДПРИЄМСТВА
Оцінка та критерії визнання необоротних активів ПІДПРИЄМСТВА протягом 2012 року та на дату Балансу ПІДПРИЄМСТВА відповідають вимогам МСБО 16 "Основні засоби". Дані синтетичного обліку основних засобів відповідають даним аналітичного обліку.
Розкриття інформацію про склад необоротних активів (основних засобів, нематеріальних активів та інших необоротних матеріальних активів) на 31.12.2012 року у розрізі первісної. залишкової вартості та зносу станом на 31.12.2012 року розкрито у Примітках достатньо повно. Балансова вартість необоротних активів ПІДПРИЄМСТВА становить 4156 тис. грн. У процесі перевірки встановлено, що Підприємством використано для оцінки необоротних активів проведену у попередні експертну оцінку основних засобів, яку доцільно переглянути з залученням незалежного оцінювача.
Протягом 2012 року ПІДПРИЄМСТВО здійснювало нарахування амортизації необоротних активів за прямолінійним методом. Змін у методі нарахування амортизації основних засобів не відбувалося.
Податковий облік основних засобів та їхньої амортизації здійснюється на ПІДПРИЄМСТВІ у відповідності до вимог Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із наступними змінами та доповненнями (далі - Податковий кодекс).
Аудитори не спостерігали за інвентаризацією наявних необоротних активів підприємства, оскільки дата інвентаризації у відповідності до наказу по ПІДПРИЄМСТВУ передувала даті укладання договору на проведення аудиторської перевірки.
У відповідності до вимог МСБО 17 "Оренда" Підприємством здійснено пере класифікацію необоротних активів наданих у операційну оренду як інвестиційну нерухомість. Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості на звітну дату становила 47 тис.грн.
На дату балансу нематеріальних активів на обліку Товариства не було.
3. Перевірка правильності ведення бухгалтерського обліку, класифікації та оцінки фінансових інвестицій ПІДПРИЄМСТВА
За статтею балансу Довгострокові фінансові інвестиції обліковується:
інші довгострокові фінансові інвестиції в сумі 25 тис.грн.
Визначення здійснено на основі оцінки за собівартістю. Перегляд вартості на звітну дату не здійснювався.
4. Перевірка правильності ведення бухгалтерського обліку, класифікації та оцінки запасів ПІДПРИЄМСТВА
Оцінка та критерії визнання запасів ПІДПРИЄМСТВА протягом 2012 р. та на дату Балансу у цілому відповідають вимогам МСБО 2 "Запаси" від 01.01.2012р.
У складі запасів у 2012 році підприємство відображає виробничі запаси та незавершене виробництво, оцінене за первісною вартістю (історичною собівартістю). Протягом 2012 року здійснена інвентаризація наявних запасів підприємства. Аудитор не спостерігав за інвентаризацією наявних запасів, оскільки дата інвентаризації у відповідності до наказу по ПІДПРИЄМСТВУ передувала даті укладання договору на проведення аудиторської перевірки. Через характер облікових записів ми не змогли підтвердити кількість запасів за допомогою інших аудиторських процедур. Інформація пр. склад запасів розкрита у примітках до звітності.
5. Перевірка правильності ведення бухгалтерського обліку, класифікації та оцінки дебіторської заборгованості ПІДПРИЄМСТВА
Визнання та оцінка реальності дебіторської заборгованості на ПІДПРИЄМСТВІ у цілому узгоджується з положеннями МСФЗ та ґрунтується на МСБО 39 "Фінансові інструменти: визнання та оцінка" щодо оцінювання дебіторської заборгованості та процедури визначення та відображення сумнівних боргів.
Станом на 31 грудня 2012 та 2011 років торговельна дебіторська заборгованість була знецінена на основі створення резерву сумнівних боргів. Інформація щодо дебіторської заборгованості і резерву сумнівних боргів розкрита у примітках.
6. Перевірка грошових коштів ПІДПРИЄМСТВА
У складі грошових коштів та їх еквівалентів згідно чинних МСФЗ відображають кошти в касі, на банківських рахунках і в дорозі, а також грошові документи. ПІДПРИЄМСТВО має в банківських установах такі поточні рахунки у національній валюті:
ПІДПРИЄМСТВО має в банківських установах такі поточні рахунки у національній валюті:
Найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті ВАТ "Ексімбанк"
МФО банку 325718
Поточний рахунок 2600700601531
Станом на 31.12.2011 року на балансі ПІДПРИЄМСТВА рахувалися залишки грошових коштів в сумі 94 тис. грн. в національній валюті. Записи грошових коштів на дату балансу підтверджені актами звірки з банками.
7. Перевірка реальності розміру зобов'язань, відображений у фінансовій звітності ПІДПРИЄМСТВА
Визнання, облік та оцінка зобов'язань протягом 2012 року та на дату Балансу здійснювалась на ПІДПРИЄМСТВІ у відповідності з вимогами МСФЗ: МСБО 1 "Подання фінансових звітів" від 01.01.2012р. та МСБО 37 "Забезпечення, умовні зобов'язання та умовні активи" від 01.01.2012р.
Структура зобов'язань ПІДПРИЄМСТВА свідчить повну залежність підприємства від кредиторської заборгованості. У Підприємства відсутній власний капітал .
8. Перевірка правильності та адекватності визначення власного капіталу ПІДПРИЄМСТВА та його структури
Заявлений статутний капітал ПІДПРИЄМСТВА на 01 січня 2011 року складав 741279 грн. Сплачений капітал ПІДПРИЄМСТВА складав 741279 грн. Емісія акцій зареєстрована Львівським територіальним управлінням ДКЦПФР, Свідоцтво про реєстрацію випуску акцій №39\13\1\07 від 12 жовтня 2007 року, дата видачі 08 травня 2008р.
У 2011 році змін, пов'язаних із статутним капіталом ПІДПРИЄМСТВА, не відбувалося.
Додатковий капітал на ПІДПРИЄМСТВІ складає 6493 тис. грн. Станом на 31.12.2011р. резервний капітал ПІДПРИЄМСТВА становить 27 тис.грн.
Накопичені збитки становлять (21092) тис.грн. Загальна сума власного капіталу становить (13831) тис.грн.
9 Перевірка правильності ведення бухгалтерського обліку, класифікації та оцінки витрат ПІДПРИЄМСТВА
Оцінка та критерії визнання витрат ПІДПРИЄМСТВА, їх класифікація протягом 2012 року у цілому відповідають вимогам МСФЗ.
Податковий облік витрат господарської діяльності здійснюється на ПІДПРИЄМСТВІ у відповідності до вимог Податкового кодексу України.
У звязку з тим, що Підприємство не очікує що відшкодуванн або компенсації балансової вартості відстрочених ативів чи зобовязань зменшить (чи збільшить ) майбутні податкові платежі, відображення відстрочених податкових активів і зобов'язань не здійснювалось.
10.Перевірка реальності та точності фінансових результатів ПІДПРИЄМСТВА, відображених у фінансовій звітності
Дохід (виручка) від реалізації продукції на ПІДПРИЄМСТВІ протягом 2012 р. визначалась у відповідності до вимог МСБО 18 "Дохід" від 01.01.2012р.
Протягом 2012 року ПІДПРИЄМСТВО одержувало доходи від реалізації товарів, робіт послуг - 29 032 тис. грн. ; інші операційні доходи - 1 384 тис. грн. (без ПДВ).
Податковий облік доходів здійснюється на ПІДПРИЄМСТВІ у відповідності до вимог Податкового кодексу України.
Накопичені збитки ПІДПРИЄМСТВа на дату Балансу складає (21092) тис. грн., в тому у 2012 році (13 568) тис. грн.
11. Розкриття інформації про дії, які відбулися протягом звітного року та можуть вплинути на фінансово-господарський стан емітента та призвести до значної зміни вартості його цінних паперів, визначених частиною першою статті 41 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок".
Протягом 2011 року ПІДПРИЄМСТВО не здійснювало дій, які можуть вплинути на фінансово-господарський стан емітента та призвести до значної зміни вартості його цінних паперів, визначених частиною першою статті 41 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок" (прийняття рішення про розміщення цінних паперів на суму, що перевищує 25 відсотків статутного капіталу; прийняття рішення про викуп власних акцій; факти лістингу/делістингу цінних паперів на фондовій біржі; зміна складу посадових осіб емітента, отримання позики або кредиту на суму, що перевищує 25 відсотків активів емітента; зміну власників акцій, яким належить 10 і більше відсотків голосуючих акцій; рішення емітента про утворення, припинення його філій, представництв; рішення вищого органу емітента про зменшення статутного капіталу; порушення справи про банкрутство емітента, винесення ухвали про його санацію; рішення вищого органу емітента або суду про припинення або банкрутство емітента).
12. Аналіз показників фінансового стану ПІДПРИЄМСТВА
Показники На 01.01. 2011р. На 31.12. 2011р. Відхилення Оптимальне значення
Коефіцієнти ліквідності:
Коефіцієнт абсолютної ліквідності 0,000434 0,001479 -0,00046 0,25-0,5
Коефіцієнт загальної ліквідності 0,893155 0,715830 -0,02812 1,0-2,0
Коефіцієнт швидкої (поточної) ліквідності 0,874783 0,615719 -0,0458 0,7-0,8
Коефіцієнти фінансової стабільності:
Коефіцієнт фінансової стійкості -0,00559 -0,278183 -0,04626 0,25-0,5
Коефіцієнт покриття зобов'язань власним капіталом (структури капіталу або фінансування) -179,875 -4,59475 106,7657 <1
Чисті активи
Чисті активи -256 -13831 -1992
Аудитор, Директор ТзОВ "Галаудитконсалтинг"
(Свідоцтво про внесення
у реєстр суб'єктів аудиторської
діяльності №2757, рішення АПУ
№104 від 30.11.2001р.,
рішенням Аудиторської палати
України від 03 листопада 2011 року
№240/4 термін дії Свідоцтва
продовжено до 03.11.2016 року) Ю.В.Панченкова
Аудитор,
(сертифікат серії А №003068) С.П.Лозовицький
м.п.
м. Львів, 11.04.2013р. |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент,
перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних
змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента
щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту
й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію
про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження
нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про
особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за
основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі
постачання |
Пiдприємство виробляє наступний асортимент продукцiї:
- масло селянське
- молоко сухе знежирене.
На всi види продукцiї є сертифiкат вiдповiдностi: масло тваринне i сухе знежирене молоко.
Продукцiя заводу користується попитом, як масло так i СЗМ. Останнє бiльш конкурентноспроможне. Термiн його зберiгання в залежностi вiд умов зберiгання складає вiд 3 до 8 мiсяцiв.
Використовується в харчовiй, кондитерськiй, комбiкормовiй, м'яснiй та iн. галузях промисловостi, а також на вiдгодiвлю тварин.
Сухе знежирене молоко випускається в крафт-мiшках вагою 25 кг. Перевага продукту - висока якiсть, дотримання ГОСТу, добра розчиннiсть.
Цiни на продукцiю договiрнi.
Масло теж користується попитом, екологiчно чистий продукт, виробляється з екологiчно чистої сировини.
Якiсть сировини i готової продукцiї контролюється виробничою лабораторiєю пiдприємства, згiдно вiповiдних ГОСТiв.
Основнi об'єми продукцiї реалiзуються у Волинську та Львiвську областi.
СЗМ конкурентноспроможне, користується попитом в Українi.
Основнi регiони заготiвлi молока є наступнi:
- Бродiвський район,
- Радехiвський район,
- Сокальський район,
- Тернопiльська обл.,
- Рiвненська обл.
Заготiвля здiйснюється вiд колективних господарств та iндивiдуальних здавальникiв.
В звязку iз зменшенням поступлення молока вiд Бродiвського району для поповнення потужностей заводу емiтент змушений заготовляти молоко в iнших областях.
Основними конкурентами по виробництву молочної продукцiї є спорiдненi заводи України. Такий продукт як сухе знежирене молоко конкурентноспроможне. Перевага його це висока якiсть, дотримання ГОСТу, добра розчиннiсть, має сертифiкат вiдповiдностi. СЗМ має попит не тiльки на Українi але i за її межами.
Основна проблема, яку необхiдно вирiшувати Товариству - забезпечення сировиною. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо
підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з її господарською діяльністю, їх
необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб
фінансування |
Придбано теплогазогенератор вартiстю 526 тис. грн |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні
правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання
активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть
позначитися на використанні активів підприємства, інформацію щодо планів капітального будівництва,
розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі
вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване
зростання виробничих потужностей після її завершення |
Основнi засоби знаходяться за мiцезнаходженням Товариства. Екологічно шкідливого виробництва немає. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від
законодавчих або економічних обмежень |
Основна проблема- забезпечення пiдприємства сировиною |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за
порушення законодавства |
Штрафiв та компенсацiй за порушення чинного законодавства не виплачувалось |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого
капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента
|
залучення iноземних iнвестицiй |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Договора, якi укладенi товариством в звiтному перiодi всi виконанi. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва,
реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність
емітента в майбутньому) |
Пiдприємство планує органiзувати збiльшення заготiвлi молока двома шляхами:
- iнтенсивний
- екстенсивний
збiльшити заготiвлю молока вiд iндивiдуального сектора, шляхом поповнення молочного стада окремих подвiрних господарств високопродуктивними коровами голандської породи. Надавати селянам послуги в осеменiннi худоби. I другий шлях розширення зони заготiвлi молока в других областях i районах. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік |
дослiджень та розробок у звiтному перiодi не проводилось |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні
підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних
вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових
справ про це зазначається |
судових справ стороною яких виступає емiтент або його посадовi особи у звiтному перiодi не було |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та
результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз
господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
дiяльнiсть пiдприємства за останнi три роки є збитковою |
|
|