Титульний аркуш

21.04.2020	
(дата реєстрації емітентом електронного документа)	
№ 1	
(вихідний реєстраційний номер електронного документа)	

	Підтверджую ідентичність та достовірність інформації, що розкрита відповідно до вимог Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03 грудня 2013 року № 2826, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2013 року за № 2180/24712 (із змінами) (далі - Положення).

Директор				Максимiв Iван Семенович	
(посада)	(підпис)	(прізвище та ініціали керівника)	

Річна інформація емітента цінних паперів (річний звіт)
за 2019 рік

I. Загальні відомості

1. Повне найменування емітента: Публiчне акцiонерне товариство "Бродiвський завод сухого знежиреного молока"
2. Організаційно-правова форма: Публічне акціонерне товариство
3. Ідентифікаційний код юридичної особи: 00446374
4. Місцезнаходження: 80601, Україна, Львівська обл., Бродiвський р-н, м. Броди, вул. Iвана Богуна, 3
5. Міжміський код, телефон та факс: (03266) 2-70-10, (03266) 2-59-92
6. Адреса електронної пошти: lidiia.bilyk@komo.ua
7. Дата та рішення наглядової ради емітента, яким затверджено річну інформацію, або дата та рішення загальних зборів акціонерів, яким затверджено річну інформацію емітента (за наявності): Рішення наглядової ради та рішення загальних зборів акціонерів,  про затвердження рiчного звiту відсутні у зв’язку з  запровадженням Кабінетом Міністрів України обмежень на проведення масових заходів через поширення коронавірусної хвороби (COVID-19). Даний  факт  унеможливив участь акціонерів у загальних зборах.
8. Найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб, уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку, особи, яка здійснює оприлюднення регульованої інформації від імені учасника фондового ринку: 

II. Дані про дату та місце оприлюднення річної інформації

Повідомлення розміщено на власному веб-сайті учасника фондового ринку	brodymoloko.pat.ua	21.04.2020	
	(адреса сторінки)	(дата)	

Зміст
	Відмітьте (Х), якщо відповідна інформація міститься у річній інформації
1. Основні відомості про емітента	X	
2. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності	X	
3. Відомості про участь емітента в інших юридичних особах		
4. Інформація щодо посади корпоративного секретаря		
5. Інформація про рейтингове агентство		
6. Інформація про наявність філіалів або інших відокремлених структурних підрозділів емітента		
7. Судові справи емітента		
8. Штрафні санкції емітента		
9. Опис бізнесу	X	
10. Інформація про органи управління емітента, його посадових осіб, засновників та/або учасників емітента та відсоток їх акцій (часток, паїв)	X	
1) інформація про органи управління	X	
2) інформація про посадових осіб емітента	X	
- інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента	X	
- інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента	X	
- інформація про будь-які винагороди або компенсації, які виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення		
3)  інформація про засновників та/або учасників емітента, відсоток акцій (часток, паїв)	X	
11. Звіт керівництва (звіт про управління)	X	
1) вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента	X	
2) інформація про розвиток емітента	X	
3) інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента	X	
- завдання та політика емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політика щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування	X	
- інформація про схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків	X	
4) звіт про корпоративне управління	X	
- власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент	X	
- кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати	X	
- інформація про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені законодавством вимоги	X	
- інформація про проведені загальні збори акціонерів (учасників)	X	
- інформація про наглядову раду	X	
- інформація про виконавчий орган	X	
- опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками емітент	X	
- перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій емітента	X	
- інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента	X	
- порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента	X	
- повноваження посадових осіб емітента	X	
12. Інформація про власників пакетів 5 і більше відсотків акцій із зазначенням відсотка, кількості, типу та/або класу належних їм акцій	X	
13. Інформація про зміну акціонерів, яким належать голосуючі акції, розмір пакета яких стає більшим, меншим або рівним пороговому значенню пакета акцій		
14. Інформація про зміну осіб, яким належить право голосу за акціями, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій		
15. Інформація про зміну осіб, які є власниками фінансових інструментів, пов'язаних з голосуючими акціями акціонерного товариства, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій		
16. Інформація про структуру капіталу, в тому числі із зазначенням типів та класів акцій, а також прав та обов'язків акціонерів (учасників)	X	
17. Інформація про цінні папери емітента (вид, форма випуску, тип, кількість), наявність публічної пропозиції та/або допуску до торгів на фондовій біржі в частині включення до біржового реєстру	X	
1) інформація про випуски акцій емітента	X	
2) інформація про облігації емітента		
3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом		
4) інформація про похідні цінні папери емітента		
5) інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів		
6) інформація про придбання власних акцій емітентом протягом звітного періоду		
18. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передання об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва)		
19. Інформація про наявність у власності працівників емітента цінних паперів (крім акцій) такого емітента		
20. Інформація про наявність у власності працівників емітента акцій у розмірі понад 0,1 відсотка розміру статутного капіталу		
21. Інформація про будь-які обмеження щодо обігу цінних паперів емітента, в тому числі необхідність отримання від емітента або інших власників цінних паперів згоди на відчуження таких цінних паперів		
22. Інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі	X	
23. Інформація про виплату дивідендів та інших доходів за цінними паперами		
24. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента	X	
1) інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)	X	
2) інформація щодо вартості чистих активів емітента	X	
3) інформація про зобов'язання емітента	X	
4) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції	X	
5) інформація про собівартість реалізованої продукції	X	
6) інформація про осіб, послугами яких користується емітент	X	
25. Інформація про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів		
26. Інформація про вчинення значних правочинів		
27. Інформація про вчинення правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість		
28. Інформація про осіб, заінтересованих у вчиненні товариством правочинів із заінтересованістю, та обставини, існування яких створює заінтересованість		
29. Річна фінансова звітність	X	
30. Аудиторський звіт незалежного аудитора, наданий за результатами аудиту фінансової звітності емітента аудитором (аудиторською фірмою)	X	
31. Річна фінансова звітність поручителя (страховика/гаранта), що здійснює забезпечення випуску боргових цінних паперів (за кожним суб'єктом забезпечення окремо)		
32. Твердження щодо річної інформації	X	
33. Інформація про акціонерні або корпоративні договори, укладені акціонерами (учасниками) такого емітента, яка наявна в емітента		
34. Інформація про будь-які договори та/або правочини, умовою чинності яких є незмінність осіб, які здійснюють контроль над емітентом		
35. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом звітного періоду		
36. Інформація про випуски іпотечних облігацій		
37. Інформація про склад, структуру і розмір іпотечного покриття		
1) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям		
2) інформація щодо співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після змін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулися протягом звітного періоду		
3) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття		
4) відомості про структуру іпотечного покриття іпотечних облігацій за видами іпотечних активів та інших активів на кінець звітного періоду		
5) відомості щодо підстав виникнення у емітента іпотечних облігацій прав на іпотечні активи, які складають іпотечне покриття станом на кінець звітного року		
38. Інформація про наявність прострочених боржником строків сплати чергових платежів за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено іпотеками, які включено до складу іпотечного покриття		
39. Інформація про випуски іпотечних сертифікатів		
40. Інформація щодо реєстру іпотечних активів		
41. Основні відомості про ФОН		
42. Інформація про випуски сертифікатів ФОН		
43. Інформація про осіб, що володіють сертифікатами ФОН		
44. Розрахунок вартості чистих активів ФОН		
45. Правила ФОН		
46. Примітки:
В перелiку звiту вiдсутнi наступнi данi акцiонерного товариства в зв'язку з тим, що така iнформацiя не мала мiсця в звiтному перiодi або не виникала:

3. вiдомостi про участь емiтента в iнших юридичних особах;
4. iнформацiя щодо посади корпоративного секретаря;
5. iнформацiя про рейтингове агенство;
6. iнформацiя про наявнiсть фiлiалiв або iнших вiдокремлених пiдроздiлiв;
7. судовi справи емiтента;
8. штрафнi санкцiї;
10.3 iнформацiя про засновникiв або учасникiв емiтента;
17.2 iнформацiя про облiгацiї емiтента;
17.3 iнформацiя про iншi цiннi папери, випущенi емiтентом;
17.4 iнформацiя про похiднi цiннi папери емiтента;
17.5 iнформацiя про забезпечення випуску боггових цiнних паперiв емiтента;
17.6 iнформацiя про придбання власних акцiй емiтентом;
Iнформацiя про забезпечення випуску боргових цiнних паперiв;
18. звiт про стан об'єкта нерухомостi (у разi емiсiї цiльових облiгацiй пiдприємств, виконання зобов'язань за якими здiйснюється шляхом передання об'єкта (частини об'єкта) житлового будiвництва);
19. iнформацiя про наявнiсть у власностi працiвникiв емiтента цiнних паперiв (крiм акцiй) такого емiтента;
20. iнформацiя про наявнiсть у власностi працiвникiв емiтента акцiй у розмiрi понад 0,1 вiдсотка розмiру статутного капiталу такого емiтента;
21. iнформацiя про будь-якi обмеження щодо обiгу цiнних паперiв емiтента, в тому числi необхiднiсть отримання вiд емiтента або iнших власникiв цiнних паперiв згоди на вiдчуження таких цiнних паперiв;
23. iнформацiя про виплату дивiдендiв та iнших доходiв за цiнними паперами у звiтному перiодi;
26. iнформацiя про вчинення значних правочинiв; 
27. iнформацiя про вчинення значних правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть;
33. iнформацiя про акцiонернi або корпоративнi договори, укладенi акцiонерами (учасниками) такого емiтента, яка наявна в емiтента;
34. iнформацiя про будь-якi договори та/або правочини, умовою чинностi яких є незмiннiсть осiб, якi здiйснюють контроль над емiтентом;
35. особлива iнформацiя в звiтному перiодi не виникала	

ІІІ. Основні відомості про емітента
1. Повне найменування
	Публiчне акцiонерне товариство "Бродiвський завод сухого знежиреного молока"
2. Серія і номер свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи (за наявності)
	13931050001000131
3. Дата проведення державної реєстрації
	30.12.1994
4. Територія (область)
	Львівська обл.
5. Статутний капітал (грн) 
	741279
6. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належать державі
	0
7. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії
	0
8. Середня кількість працівників (осіб)
	31
9. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД
	10.51 - Переробка молока, виробництво сиру
	52.11 - роздрiбна торгiвля в неспецiалiзованих магазинах з перевагою продовольчого асортименту
10. Банки, що обслуговують емітента
1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті
	ПАТ "Банк iнвестицiй та заощаджень"
2) МФО банку
	380281
3) Поточний рахунок
	UA033802810000000260070032801
4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у іноземній валюті
	В iноземнiй валютi рахунок не вiдкривався
5) МФО банку
	д/в
6) Поточний рахунок
	д/в

11. Інформація про одержані ліцензії на окремі види діяльності
Вид діяльності	Номер ліцензії (дозволу)	Дата видачі	Орган державної влади, що видав ліцензію	Дата закінчення дії ліцензії (дозволу) (за наявності)	
1	2	3	4	5	
Спецiальний дозвiл на користування надрами	4655	28.01.2015	Державна служба надр та геологiї України	27.01.2020	
Опис	Спецiальний дозвiл на користування надрами з термiном дiї на 5 рокiв При  завершенні  терміну дії  дозволу (ліцензії) буде отриманий новий.	
Придбання, зберiгання, знищення, використання прекурсорiв	б/н	21.06.2018	Державна служба України з контролю за наркотиками	21.06.2023	
Опис	придбання, зберiгання, знищення, використання прекурсорiв (списку 2 таблицi 4 "Перелiку наркотичних засобiв, психотропних речовин i прекурсорiв). При  завершенні  терміну дії  дозволу (ліцензії) буде отриманий новий.	

XI. Опис бізнесу

Зміни в організаційній структурі відповідно до попередніх звітних періодів
На заводi дiють 
- цех по виробництву масла i сухого знежиреного молока,
Крiм основних цехiв ще є додатковi цехи:
-	паросиловий цех,
-	компресорний,
-	виробнича лабораторiя,
-	електрики КIП i А.
Пiдприємство має два фiрмовi магазини,якi переданi в оренду.

Cередньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу (осіб), середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом (осіб), чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осіб), фонду оплати праці. Крім того, зазначаються факти зміни розміру фонду оплати праці, його збільшення або зменшення відносно попереднього року. Зазначається кадрова програма емітента, спрямована на забезпечення рівня кваліфікації її працівників операційним потребам емітента
Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв - 41 чол. 
ФОП - 2952,0 тис. грн. ФОП зменшився у порiвняннi з 2017 роком.

Належність емітента до будь-яких об'єднань підприємств, найменування та місцезнаходження об'єднання,  зазначаються опис діяльності об'єднання, функції та термін участі емітента у відповідному об'єднанні, позиції емітента в структурі об'єднання
не належить до об'єднань

Cпільна діяльність, яку емітент проводить з іншими організаціями, підприємствами, установами, при цьому вказуються сума вкладів, мета вкладів (отримання прибутку, інші цілі) та отриманий фінансовий результат за звітний рік по кожному виду спільної діяльності
спiльної дiяльностi не проводить

Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій
Пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб не поступало

Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)
Товариство здiйснює облiкову полiтику вiдповiдно до закону України вiд 16.07.1999 року № 996-XIV "Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi" i вiдповiдно до Положень (стантартiв ) бухгалтерського облiку з метою забезпечення єдиних принципiв , методiв i процедур, що використовуюься для складання i поданняфiнансової звiтностi з дотриманям принципiв, сформованих у П (С) БО1 головною вимогою якого є правдиве подання iнформацiї у фiнансовiй звiтностi товариства.
                   Амортизацiя основних засобiв нараховується прямолiнiним методом.
Перевагами цього методу є простота розрахунку i рiвномiрнiсть розподiлу суми амортизацiї мiж облiковими перiодами, що забезпечує зiставнiсть собiвартостi продукцiї з доходом вiд її реалiзацiї.
Облiк запасiв товариство проводить по МСБО2, який набув чинностi з 1 сiчня 1995 року.
МСБО2 розповсюджується на запаси, облiк яких ведеться на основi iсторичної(фактичної ) собiвартостi, яка включає в себе:
- цiну закупки;
- витрати на транспортування, вантажно-розвантажувальнi роботи та iншi витрати,безпосередньо пов"язанi з придбанням запасiв.
Товариство застосовує метод постiйного облiку запасiв при якому надходження та видаток вiдображаються протягом звiтного перiоду  на вiдповiдному рахунку запасiв "товари".
            Собiвартiсть продажу в цьому випадку визначається як добуток кiлькостi реалiзованих запасiв i собiвартостi одиниць цих запасiв.

Основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, за рахунок продажу яких емітент отримав 10 або більше відсотків доходу за звітний рік, у тому числі обсяги виробництва (у натуральному та грошовому виразі), середньо реалізаційні ціни, суму виручки, окремо надається інформація про загальну суму експорту, а також частку експорту в загальному обсязі продажів, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його становище на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків у загальному обсязі постачання, у разі якщо емітент здійснює свою діяльність у декількох країнах, необхідно зазначити ті країни, у яких емітентом отримано 10 або більше відсотків від загальної суми доходів за звітний рік 
Пiдприємство виробляє наступний асортимент продукцiї:
- масло селянське
- молоко сухе знежирене.
На всi види продукцiї є сертифiкат вiдповiдностi: масло тваринне i сухе знежирене молоко.
Продукцiя заводу користується попитом, як масло так i СЗМ. Останнє бiльш конкурентноспроможне. Термiн його зберiгання в залежностi вiд умов зберiгання складає вiд 3 до 8 мiсяцiв.
Використовується в харчовiй, кондитерськiй, комбiкормовiй, м'яснiй та iн. галузях промисловостi, а також на вiдгодiвлю тварин.
Сухе знежирене молоко випускається в крафт-мiшках вагою 25 кг. Перевага продукту - висока якiсть, дотримання ГОСТу, добра розчиннiсть.
Цiни на продукцiю договiрнi.
	Масло теж користується попитом, екологiчно чистий продукт, виробляється з екологiчно чистої сировини.
 Якiсть сировини i готової продукцiї контролюється виробничою лабораторiєю пiдприємства, згiдно вiповiдних ГОСТiв.
Основнi об'єми продукцiї реалiзуються у  Волинську  та Львiвську областi.
СЗМ конкурентноспроможне, користується попитом в Українi.
Основними конкурентами по виробництву молочної продукцiї є спорiдненi заводи України. Такий продукт як сухе знежирене молоко конкурентноспроможне. Перевага його це висока якiсть, дотримання ГОСТу, добра розчиннiсть, має сертифiкат вiдповiдностi. СЗМ має попит не тiльки на Українi але i за її межами.
Основна проблема, яку необхiдно вирiшувати Товариству - забезпечення сировиною.

Основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, їх вартість і спосіб фінансування 
основнi   придбання   :  морозильнi камери-3шт -361995,28грн;  охолоджувач рiдини-1шт-171257,89грн; компресорна установка на базi двох компресорiв Bitze8GC-60.2-1шт-138281,25грн, автомат АРМ фасовки масла -1шт-191000грн; установка для сушiння молока-1шт-1810000,00грн.
Вiдчуження не проводилось.

Основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, плани капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, у тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення
Основнi засоби знаходяться за мiцезнаходженням Товариства. Екологiчно шкiдливого виробництва немає.

Проблеми, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень
Основна проблема- забезпечення пiдприємства сировиною. Вiдсутнiсть квалiфiкованих працiвникiв пiд сезонне виробництво.

Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента
залучення iноземних iнвестицiй

Вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та очікувані прибутки від виконання цих договорів
Договора, якi укладенi товариством в звiтному перiодi  всi виконанi.

Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)
Пiдприємство планує органiзувати заготiвлю молока двома шляхами: 
-	iнтенсивний
-	екстенсивний
збiльшити заготiвлю молока вiд iндивiдуального сектора, шляхом поповнення молочного стада окремих подвiрних господарств високопродуктивними коровами голандської породи. Надавати селянам послуги в осеменiннi худоби. I другий шлях - розширення зони заготiвлi молока в других областях i районах.
Планується розширити асортимент продукцiї.

Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік
дослiджень та розробок у звiтному перiодi не проводилось

Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі
дiяльнiсть пiдприємства за останнi три роки є збитковою

IV. Інформація про органи управління
Орган управління	Структура	Персональний склад	
Директор	Директор	Максимiв Iван Семенович	
Наглядова рада	Голова Наглядової ради, 2 члени Наглядової ради	Голова наглядової ради - Компанiя "ВМГ ВЕСТ МIЛК ЛIМIТЕД"
Член наглядової ради - Гаврилюк Лариса Ростиславiвна
Член наглядової ради - Маркус Галина Iванiвна	
Загальнi збори акцiонерiв	Вищий орган товариства	Всi акцiонери товариства	

V. Інформація про посадових осіб емітента
1. Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента
1) Посада
	Директор
2) Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
	Максимiв Iван Семенович
3) Ідентифікаційний код юридичної особи
	
4) Рік народження
	1968
5) Освіта
	Вища
6) Стаж роботи (років)
	26
7) Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПАТ "Бродiвський завод сухого знежиреного молока"- Головний iнженер, 00446374, ПАТ "Бродiвський завод сухого знежиреного молока"- Головний iнженер
8) Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
	18.10.2016, обрано Необмежений
9) Опис
	Оплата згiдно штатного розпису. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження i обов'язки головного бухгалтера визначенi посадовою iнструкцiєю. Попереднi посади, якi обiймав протягом 5 останнiх рокiв - Головний iнженер ПАТ "Бродiвський завод сухого знежиреного молока".

1) Посада
	Головний бухгалтер
2) Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
	Бiлик Лiдiя Михайлiвна
3) Ідентифікаційний код юридичної особи
	
4) Рік народження
	1974
5) Освіта
	Вища
6) Стаж роботи (років)
	20
7) Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПАТ " Бродiвський завод сухого знежиренного молока", 00446374, бухгалтер, ПАТ " Бродiвський завод сухого знежиренного молока"
8) Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
	06.05.2014, обрано Необмежений
9) Опис
	Оплата згiдно штатного розпису. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження i обов'язки головного бухгалтера визначенi посадовою iнструкцiєю. Попереднi посади, якi обiймав протягом 5 останнiх рокiв-бухгалтер, ПАТ " Бродiвський завод сухого знежиренного молока"

1) Посада
	Голова наглядової ради
2) Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
	Компанiя <ВМГ ВЕСТ МIЛК ЛIМIТЕД>
3) Ідентифікаційний код юридичної особи
	НЕ 178561
4) Рік народження
	
5) Освіта
	
6) Стаж роботи (років)
	
7) Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	д/в
8) Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
	15.06.2015, обрано 3 роки
9) Опис
	Винагороди не отримувала. Повноваження i обов'язки Голови наглядової ради визначенi Статутом товариства.

1) Посада
	Член наглядової ради
2) Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
	Гаврилюк Лариса Ростиславiвна
3) Ідентифікаційний код юридичної особи
	
4) Рік народження
	1978
5) Освіта
	Вища
6) Стаж роботи (років)
	13
7) Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ТОВ <Континiум>, заступник керiвника юридичного департаменту
8) Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
	15.06.2015, обрано 3 роки
9) Опис
	Винагороди не отримувала.Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження i обов'язки члена наглядової ради визначенi Статутом товариства.

1) Посада
	Член наглядової ради
2) Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
	Маркус Галина Iванiвна
3) Ідентифікаційний код юридичної особи
	
4) Рік народження
	1958
5) Освіта
	Вища
6) Стаж роботи (років)
	10
7) Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ТзОВ "Континiум-Льон-Контракт"ТзОВ "Континiум-Льон-Контракт"ТзОВ "Континiум-Льон-Контракт", старший менеджер
8) Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
	15.06.2015, обрано 3 роки
9) Опис
	Винагороди не отримувала.Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження i обов'язки члена Наглядової ради визначенi Статутом товариства.

2. Інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента
Посада	Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи 	 Ідентифікаційний код юридичної особи	Кількість акцій (шт.)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за видами акцій	
					Прості іменні	Привілейо-вані іменні	
1	2	3	4	5	6	7	
Директор	Максимiв Iван Семенович		0	0	0	0	
Головний бухгалтер	Бiлик Лiдiя Михайлiвна		0	0	0	0	
Член наглядової ради	Гаврилюк Лариса Ростиславiвна		5	0,000708	5	0	
Голова наглядової ради	Компанiя <ВМГ ВЕСТ МIЛК ЛIМIТЕД>	НЕ 178561	672 243	95,221253	672 243	0	
Член наглядової ради	Маркус Галина Iванiвна		10	0,001416	10	0	
Усього	672 258	95,223377	672 258	0	

VI. Інформація про засновників та/або учасників емітента та відсоток акцій (часток, паїв)
Найменування юридичної особи засновника та/або учасника	Ідентифікаційний код юридичної особи засновника та/або учасника	Місцезнаходження	Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості)	
РВ ФДМУ у Львiвськiй областi	20823070	79000, Україна, Львівська обл., Галицький р-н, м. Львiв, вул. С. Стрiльцiв, 3	0	
Компанія "ВМГ ВЕСТ МІЛК ЛІМІТЕД"	(НЕ178561)	Юридична адреса: Дойраніс 10, Егкомі, Нікосія, Кіпр, 1065	Компанія "ВМГ ВЕСТ МІЛК ЛІМІТЕД" володіє 672 243 штук простих іменних акцій Товариства, що складає 95.2213 % статутного капіталу.	
Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості)	
		
Усього	0	

VII. Звіт керівництва (звіт про управління)

1. Вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента
Нашу перспектива подальшого розвитку ми пов'язуємо з  створенням можливостей задоволення потреб наших споживачiв у високоякiснiй продукцiї нашого виробництва, а саме маслi селянському i  молоцi сухому знежиреному, iншiй молочнiй продукцiї. Всi види нашої продукцiї є сертифiкованими.  Продукцiя заводу користується попитом, як масло так i СЗМ. Основнi об'єми продукцiї реалiзуються у Волинську та Львiвську областi. Тому однiєю з перспективних задач є розширення ринку збуту нашої продукцiї на iншi регiони України, а також на експорт. Для досягнення цього планується оновлення технологiчного обладнання, розвиток сировинної бази. Пiдприємство планує органiзувати заготiвлю молока двома шляхами: 
- iнтенсивний: збiльшити заготiвлю молока вiд iндивiдуального сектора, шляхом поповнення молочного стада окремих подвiрних господарств високопродуктивними коровами голандської породи. Надавати селянам послуги в осеменiннi худоби. 
- другий шлях- екстенсивний - розширення зони заготiвлi молока в других областях i районах.
Планується розширити асортимент продукцiї.
         Детальнiша iнформацiя щодо дiяльностi Пiдприємства розмiщена на  сайтi http://brodymoloko.pat.ua/emitents.

2. Інформація про розвиток емітента
2.	Iнформацiя про розвиток емiтента та опис дiяльностi.
2.1.	Органiзацiйна структура.
Органiзацiйна структура включає:
-	адмiнiстрацiю  ;
- цех по виробництву масла i сухого знежиреного молока.
Крiм основних цехiв ще є додатковi цехи:
- паросиловий цех,
- компресорний,
- виробнича лабораторiя,
- електрики КIП i А.
Пiдприємство має два фiрмовi магазини,якi переданi в оренду.
Загальна чисельнiсть складає 41 працiвникiв.  Чисельнiсть  колективу є стабiльною протягом останнiх 5 рокiв.

2.2.	Ключовi показники дiяльностi . 
Ключовi показники дiяльностi Iнститут за останнi 3 роки наведено у таблицi нижче:
Показник	2016 рiк	2017 рiк	2018 рiк	
1. Обсяги продажiв , тис.грн.	49651	88034	83202	
2. Обсяги виробництва:
-	СЗМ,
   	
7203	
32499	
	
            масло	27678	65423	68971	

Iнiшi  				
3.	Сума активiв, тис.грн	72885	71273	66208	
4.	Чистий прибуток /збиток, тис.грн	(1183)	(1820)	(209)	
5.	Середня кiлькiсть  працiвникiв, чол	46	53	41	

   2.4.Основнi подiї та досягнення звiтного перiоду. 
      У  порiвняннi з попереднiм перiодом було зменшення обсягiв виробництва, у звязку iз зменшенням поступлення об"ємiв сировини.
      Особливо важливим є те, що нами пiдтримувалися   ринки збуту i замовники:  ПрАТ"Дубномолоко", ТзОВ"КОМО Україна"
     У звiтному перiодi отримано   сертифiкат вiдповiдностi на масло солодковершкове селянське, масло солодковершкове селянське "Бродiвське" UA1.021.X001016-17 вiд 25травня 2017р до 03 травня 2019р
      Основним  ринком збуту у звiтному перiодi був український ринок.
У 2019 роцi планується  пiдтримувати то же асортимент продукцiї :  молоко сухе знежирене, масло селянське вагове. 
      Детальний  опис продуктiв   Компанiї надано на сайтi http://brodymoloko.pat.ua. 

2.5.Фiнансовий огляд. Огляд показникiв фiнансового стану Компанiї та результатiв дiяльностi. 
У звiтному перiодi забезпечено збiльшення обсягiв дiяльностi, доходу i чистого прибутку акцiонерного товариства. Основнi показники фiнансових результатiв дiяльностi за звiтний i попереднiй роки наведено у фiнансовiй звiтностi i таблицi нижче:
Стаття
Тис.грн	За звiтний перiод	За аналогiчний перiод попереднього року
1	3	4
Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг)	83202	88034
Iншi операцiйнi доходи	15	14256
Iншi доходи		
Разом доходи (2000 + 2120 + 2240)	83217	102290
Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг)	81636	87078
ншi операцiйнi витрати	588	188
ншi витрати		14000
Разом витрати  	1666	16990
Фiнансовий результат до оподаткування  	(85)	(1778)
Податок на прибуток	(124)	(42)
Чистий прибуток (збиток)  	(209)	(1820)

Аналiз основних показникiв якого наведено у таблицi нижче.
Аналiз показникiв фiнансового стану ПIДПРИЄМСТВА
Показники	На 01.01. 2018 р.	На 31.12.  2018 р.	Вiдхилення	Оптимальне значення
Коефiцiєнти лiквiдностi:	 	 	 
Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi	0,0003	0,0003	0,0000	0,25-0,5
Коефiцiєнт загальної лiквiдностi	0,6942	0,7462	0,0520	1,0-2,0
Коефiцiєнт швидкої (поточної) лiквiдностi	0,4135	0,5945	0,1810	0,7-0,8
Коефiцiєнти фiнансової стабiльностi:	 	 	 
Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi	-0,35599168	-0,2849038	0,0711	0,25-0,5
Коефiцiєнт покриття зобов'язань власним капiталом (структури капiталу або фiнансування)	-3,61358594	-4,31709679	-0,7035	<1
Чистi активи	 	 	 	 
Чистi активи	-23436	-23753	-317,0000	 > Стат капiталу

         Протягом останнiх трьох рокiв дiяльнiсть Товариства була збитковою, що негативно вплинуло на його фiнансовий стан. Аналiз показникiв фiнансового стану, платоспроможностi та фiнансової стабiльностi Товариства станом на 31.12.2018 року свiдчить про те, що на звiтну дату власний капiтал становить (23753) тис.грн. що суперечить вимогам законодавства. Необхiдним є вжиття заходiв для подолання тенденцiї збитковостi дiяльностi i покращення фiнансової стабiльностi, фiнансового оздоровлення Пiдприємства.

3. Інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента, зокрема інформацію про:
Емiтентом у звiтному перiодi не укладалося деривативiв або вчинення правочинiв щодо похiдних цiнних паперiв емiтентом, що впливало б на оцiнку його активiв, зобов'язань, фiнансового стану i доходiв або витрат емiтента.

1) завдання та політику емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політику щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування
Щодо опису основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками емiтента:

Аудитором пiдтверджується, що система внутрiшнього контролю визначає всi внутрiшнi правила та процедури контролю, запровадженi керiвництвом пiдприємства для досягнення поставленої мети - забезпечення (в межах можливого) стабiльного i ефективного функцiонування пiдприємства, дотримання внутрiшньогосподарської полiтики, збереження та рацiональне використання активiв пiдприємства, запобiгання та викриття фальсифiкацiй, помилок, точнiсть i повнота бухгалтерських записiв, своєчасна пiдготовка надiйної фiнансової iнформацiї.

При формуваннi ефективної системи внутрiшнього контролю адмiнiстрацiя суб'єкта господарювання повинна забезпечити:

-	надiйну iнформацiю, яка необхiдна для успiшного керiвництва дiяльнiстю суб'єкта господарювання;
-	збереження активiв i документiв - уникнення фактiв крадiжок, псування та нецiльового використання майна, знищення i розголошення iнформацiї (в тому числi тiєї, що мiститься в облiкових регiстрах, комп'ютерних базах даних);
-	ефективнiсть господарської дiяльностi - виключення шляхом контрольних процедур дублювання, невиробничих витрат, нерацiонального використання всiх видiв ресурсiв; оптимiзацiя податкових платежiв, змiцнення розрахункової дисциплiни;
-	вiдповiднiсть визначеним облiковим принципам - обов'язкове виконання працiвниками встановлених на пiдприємствi iнструкцiй i правил, а також вимог нормативних документiв;
-	надiйну систему бухгалтерського облiку.

Система внутрiшнього контролю ПАТ "Бродiвський завод СЗМ" включає три основнi елементи: середовище контролю, систему бухгалтерського облiку та незалежнi процедури перевiрки.

На ПАТ "Бродiвський завод СЗМ" система внутрiшнього контролю реалiзована шляхом:

-	контролю бухгалтерського фiнансового облiку (iнвентаризацiя i документацiя, рахунки i подвiйний запис);
-	бухгалтерського управлiнського облiку (розподiл обов'язкiв, нормування витрат);
-	аудиту, контролю, ревiзiї (перевiрка документiв, перевiрка вiрностi арифметичних розрахункiв, перевiрка дотримання правил облiку окремих господарських операцiй, iнвентаризацiя, усне опитування персоналу, пiдтвердження i простежування).

Аудитором дослiджено, що Товариство не має Положення про систему внутрiшнього контролю та управлiння ризиками, тому що Законом України "Про акцiонернi товариства" вiд 17.09.2008 № 514-VI та iншими Законами України це не передбачено. Тим паче, що Товариство вiдноситься до малого бiзнесу.

Полiтика ПАТ "Бродiвський завод СЗМ" щодо управлiння ризиками має першочергове значення для ведення бiзнесу Товариства i є важливим елементом її дiяльностi. Полiтика управлiння ризиками сконцентрована на непередбачуваностi фiнансових ринкiв i нацiлена на мiнiмiзацiю потенцiйного негативного впливу на фiнансовi показники Товариства. Оперативний i юридичний контроль ПАТ "Бродiвський завод СЗМ" має на метi забезпечувати належне функцiонування внутрiшньої полiтики та процедур з метою мiнiмiзацiї операцiйних i юридичних ризикiв.

Керiвництво Товариства визнає, що дiяльнiсть Товариства пов'язана з фiнансовими ризиками i вартiсть чистих активiв у нестабiльному ринковому середовищi може суттєво змiнитись унаслiдок впливу суб'єктивних чинникiв та об'єктивних чинникiв, вiрогiднiсть i напрямок впливу яких заздалегiдь точно передбачити неможливо. До таких фiнансових ризикiв ПАТ "Бродiвський завод СЗМ" вiднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик лiквiдностi.

Полiтика з управлiння ризиками ПАТ "Бродiвський завод СЗМ" орiєнтована на визначення, аналiз i управлiння ризиками, з якими стикається Товариство, на встановлення контролю за ризиками, а також постiйний монiторинг за рiвнем ризикiв, дотриманням встановлених обмежень та полiтики управлiння ризиками.

Управлiння ризиками керiвництвом Товариства здiйснюється на основi розумiння причин виникнення ризику, кiлькiсної оцiнки його можливого впливу на вартiсть чистих активiв та застосування iнструментарiю щодо його пом'якшення.

Система управлiння ризиками у 2019 роцi ПАТ "Бродiвський завод СЗМ" розкрита у внутрiшнiх положеннях ПАТ "Бродiвський завод СЗМ".

2) схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків
Спецiального документу, яким би описувалися характеристики систем внутрiшнього контролю та управлiння ризиками в Товариствi не створено та не затверджено. Проте при здiйсненнi внутрiшнього контролю використовуються рiзнi методи, вони включають в себе такi елементи, як:
1)	бухгалтерський фiнансовий облiк (iнвентаризацiя i документацiя, рахунки i подвiйний запис);
2)	бухгалтерський управлiнський облiк (розподiл обов'язкiв, нормування витрат);
3)	аудит, контроль, ревiзiя (перевiрка документiв, перевiрка вiрностi арифметичних розрахункiв, перевiрка дотримання правил облiку окремих господарських операцiй, iнвентаризацiя, усне опитування персоналу, пiдтвердження i простежування).
Всi  перерахованi  вище  методи  становлять  єдину  систему  i  використовуються  в  цiлях управлiння пiдприємством.
Метою управлiння ризиками є їхня мiнiмiзацiя або мiнiмiзацiя їхнiх наслiдкiв. Намагання на фiнансовi ризики виникає в процесi звичайної дiяльностi Товариства.
Основнi фiнансовi iнструменти пiдприємства, якi несуть в собi фiнансовi ризики, включають грошовi кошти, дебiторську заборгованiсть, кредиторську заборгованiсть, та пiддаються наступним фiнансовим ризикам:
·	Ринковий ризик: змiни на ринку можуть iстотно вплинути на активи/зобов'язання.
Ринковий ризик складається з ризику процентної ставки i цiнового ризику;
·	Ризик втрати лiквiдностi: Товариство може не виконати своїх зобов'язань з причини недостатностi (дефiциту) обiгових коштiв; тож за певних несприятливих обставин, може бути змушене продати свої активи за бiльш низькою цiною, нiж їхня справедлива вартiсть,  метою погашення зобов'язань;
·	кредитний ризик: товариство може зазнати збиткiв у разi невиконання фiнансових зобов'язань контрагентами(дебiторами).
Ринковий ризик
Всi фiнансовi iнструменти схильнi до ринкового ризику - ризику того, що майбутнi ринковi умови можуть знецiнити iнструмент. Цiновим ризиком є ризик того, що вартiсть фiнансового iнструмента буде змiнюватися внаслiдок змiн ринкових цiн. Цi змiни можуть бути викликанi факторами, характерними для окремого iнструменту або факторами, якi впливають на всi iнструменти ринку. Процентних фiнансових зобов'язань немає. Пiдприємство не пiддається ризику коливання процентних ставок, оскiльки не має кредитiв.
Ризик втрати лiквiдностi
Товариство перiодично проводить монiторинг показникiв лiквiдностi та вживає заходiв, для запобiгання зниження встановлених показникiв лiквiдностi. Товариство має доступ до фiнансування у достатньому обсязi. Пiдприємство здiйснює контроль лiквiдностi, шляхом планування поточної лiквiдностi. Пiдприємство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, а також прогнознi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.

Кредитний ризик
Пiдприємство схильне до кредитного ризику, який виражається як ризик того, що контрагент - дебiтор не буде здатний в повному обсязi i в певний час погасити свої зобов'язання. Кредитний ризик регулярно контролюється. Управлiння кредитним ризиком здiйснюється, в основному, за допомогою аналiзу здатностi контрагента сплатити заборгованiсть. Пiдприємство укладає угоди виключно з вiдомими та фiнансово стабiльними сторонами. Кредитний ризик стосується дебiторської заборгованостi. Дебiторська заборгованiсть регулярно перевiряється на iснування ознак знецiнення, створюються резерви пiд знецiнення за необхiдностi.
Крiмзазначенихвище,суттєвийвпливнадiяльнiстьТоваристваможутьматитакiзовнiшнi ризики, як:
-	нестабiльнiсть, суперечливiсть законодавства;
-	непередбаченi дiї державних органiв;
-	нестабiльнiсть економiчної (фiнансової, податкової, зовнiшньоекономiчної i iн.)полiтики;
-	непередбачена змiна кон'юнктури внутрiшнього i зовнiшнього ринку;
-	непередбаченi дiї конкурентiв.
Службизвнутрiшньогоконтролютауправлiнняризикаминестворено.Менеджментприймає рiшеннязмiнiмазацiїризикiв,спираючисьнавласнiзнаннятадосвiд,тазастосовуючинаявнi ресурси.

4. Звіт про корпоративне управління:
1) посилання на:
власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент
1.	Товариство в своїй дiяльностi не керується власним кодексом корпоративного управлiння.
Вiдповiдно до вимог чинного законодавства України, Товариство не зобов'язане мати власний кодекс корпоративного управлiння. Ст.33 Закону України "Про акцiонернi товариства" питання затвердження принципiв (кодексу) корпоративного управлiння товариства вiднесено до виключної компетенцiї загальних зборiв акцiонерiв. Загальними зборами акцiонерiв ПАТ "Бродiвський завод СЗМ" кодекс корпоративного управлiння не затверджувався. У зв'язку з цим, посилання на власний кодекс корпоративного управлiння, яким керується емiтент, не наводиться.

кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати
2.	Товариство не користується кодексом корпоративного управлiння фондової бiржi, об'єднання юридичних осiб або iншим кодексом корпоративного управлiння. Товариством не приймалося рiшення про добровiльне застосування перелiчених кодексiв. Крiм того, акцiї ПАТ "Бродiвський завод СЗМ"  на фондових бiржах не торгуються, Товариство не є членом будь-якого об'єднання юридичних осiб. У зв'язку з цим, посилання на зазначенi в цьому пунктi кодекси не наводяться.

вся відповідна інформація про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені законодавством вимоги
3.	Посилання на всю вiдповiдну iнформацiю про практику корпоративного управлiння, застосовану понад визначенi законодавством вимоги: принципи корпоративного управлiння, що застосовуються Товариством в своїй дiяльностi, визначенi чинним законодавством України, який розмiщений за посиланням https://smida.gov.ua/db/participant/00446374. 
Будь-яка iнша практика корпоративного управлiння не застосовується.

2) у разі якщо емітент відхиляється від положень кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, надайте пояснення, від яких частин кодексу корпоративного управління такий емітент відхиляється і причини таких відхилень. У разі якщо емітент прийняв рішення не застосовувати деякі положення кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, обґрунтуйте причини таких дій
планується прийняти власний кодекс корпоративного управлiння

3) інформація про загальні збори акціонерів (учасників)

Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних зборах акціонерів останнього разу?
	Так	Ні	
Реєстраційна комісія, призначена особою, що скликала загальні збори		X	
Акціонери		X	
Депозитарна установа		X	
Інше (зазначити)		

Який орган здійснював контроль за станом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах (за наявності контролю)?
	Так	Ні	
Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку		X	
Акціонери, які володіють у сукупності більше ніж 10 відсотками акцій		X	

У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу?
	Так	Ні	
Підняттям карток		X	
Бюлетенями (таємне голосування)	X		
Підняттям рук		X	
Інше (зазначити)		

Які основні причини скликання останніх позачергових зборів?
	Так	Ні	
Реорганізація		X	
Додатковий випуск акцій		X	
Унесення змін до статуту		X	
Прийняття рішення про збільшення статутного капіталу товариства		X	
Прийняття рішення про зменшення статутного капіталу товариства		X	
Обрання або припинення повноважень голови та членів наглядової ради		X	
Обрання або припинення повноважень членів виконавчого органу		X	
Обрання або припинення повноважень членів ревізійної комісії (ревізора)		X	
Делегування додаткових повноважень наглядовій раді		X	
Інше (зазначити)	Позачерговi збори акцiонерiв в звiтному перiодi не скликались	

Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування (так/ні)?  ні

У разі скликання позачергових загальних зборів зазначаються їх ініціатори:
	Так	Ні	
Наглядова рада		X	
Виконавчий орган		X	
Ревізійна комісія (ревізор)		X	
Акціонери (акціонер), які (який) на день подання вимоги сукупно є власниками (власником) 10 і більше відсотків простих акцій товариства 		
Інше (зазначити)	Позачерговi збори акцiонерiв в звiтному перiодi не скликались	

У разі скликання, але непроведення річних (чергових) загальних зборів зазначається причина їх непроведення: черговi збори акцiонерiв в звiтному перiодi не скликались

У разі скликання, але непроведення позачергових загальних зборів зазначається причина їх непроведення: Позачерговi збори акцiонерiв в звiтному перiодi не скликались

4) інформація про наглядову раду та виконавчий орган емітента

Склад наглядової ради (за наявності)?
	Кількість осіб	
членів наглядової ради - акціонерів	3	
членів наглядової ради - представників акціонерів	0	
членів наглядової ради - незалежних директорів	0	

Комітети в складі наглядової ради (за наявності)?
	Так	Ні	
З питань аудиту		X	
З питань призначень		X	
З винагород		X	
Інше (зазначити)	комiтети у складi наглядової ради не створювались	

Інформація щодо компетентності та ефективності комітетів: 

Інформація стосовно кількості засідань та яких саме комітетів наглядової ради: 

Персональний склад наглядової ради 

Прізвище, ім'я, по батькові	Посада	Незалежний член	
		Так	Ні	
Компанiя "ВМГ ВЕСТ МIЛК ЛIМIТЕД"	Голова наглядової ради		X	
Опис:	юридична особа, нерезидент	
Маркус Галина Iванiвна	Член наглядової ради		X	
Опис:	фiзична особа	
Гаврилюк Лариса Ростиславiвна	Член наглядової ради		X	
Опис:	фiзична особа	

Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах акціонерного товариства?
	Так	Ні	
Галузеві знання і досвід роботи в галузі		X	
Знання у сфері фінансів і менеджменту		X	
Особисті якості (чесність, відповідальність)		X	
Відсутність конфлікту інтересів		X	
Граничний вік		X	
Відсутні будь-які вимоги	X		
Інше (зазначити)
компетентнiсть		X	

Коли останній раз обирався новий член наглядової ради, як він ознайомився зі своїми правами та обов'язками?
	Так	Ні	
Новий член наглядової ради самостійно ознайомився зі змістом внутрішніх документів акціонерного товариства	X		
Було проведено засідання наглядової ради, на якому нового члена наглядової ради ознайомили з його правами та обов'язками		X	
Для нового члена наглядової ради було організовано спеціальне навчання (з корпоративного управління або фінансового менеджменту)		X	
Усіх членів наглядової ради було переобрано на повторний строк або не було обрано нового члена		X	
Інше (зазначити)	документи надавались Головою наглядової ради	

Чи проводилися засідання наглядової ради? Загальний опис прийнятих на них рішень
Протягом 2019 року вiдбулися засiдання наглядової ради:
13.02.2019р.
1.	Схвалення договору на постачання природного газу № СЕ/БЗ-18/08/17 вiд 18.0.2017, укладеного з ТОВ "ЄВРОЕНЕРГОТРЕЙД" (код ЄДРПОУ: 40111046).

2.	Надання згоди  на укладення ПАТ "Бродiвський завод СЗМ" протягом 2019 року додаткових угод до договору на постачання природного газу вiд 18.0.2017, укладеного з ТОВ "ЄВРОЕНЕРГОТРЕЙД" (код ЄДРПОУ: 40111046).

3.	Надання повноважень директору ПАТ "Бродiвський завод СЗМ" або уповноваженiй ним особi на укладення та пiдписання вiд iменi Товариства протягом 2019 року додаткових угод до договору на постачання природного газу з ТОВ "ЄВРОЕНЕРГОТРЕЙД"

Як визначається розмір винагороди членів наглядової ради?
	Так	Ні	
Винагорода є фіксованою сумою		X	
Винагорода є відсотком від чистого прибутку або збільшення ринкової вартості акцій		X	
Винагорода виплачується у вигляді цінних паперів товариства		X	
Члени наглядової ради не отримують винагороди	X		
Інше (запишіть)	члени наглядової ради не отримують винагороди	

Інформація про виконавчий орган

Склад виконавчого органу	Функціональні обов'язки	
Директор	Керiвництво фiнiсово-господарською дiяльнiстю Товариства	
Опис	фiзична особа	

Примітки

5) опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками емітента 

Чи створено у вашому акціонерному товаристві ревізійну комісію або введено посаду ревізора? (так, створено ревізійну комісію / так, введено посаду ревізора / ні)  ні
Якщо в товаристві створено ревізійну комісію: 
Кількість членів ревізійної комісії 0 осіб.
Скільки разів на рік у середньому відбувалися засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років?  0

Відповідно до статуту вашого акціонерного товариства, до компетенції якого з органів (загальних зборів акціонерів, наглядової ради чи виконавчого органу) належить вирішення кожного з цих питань?
	Загальні збори акціонерів	Наглядова рада	Виконавчий орган	Не належить до компетенції жодного органу	
Визначення основних напрямів діяльності (стратегії)	так	ні	ні	ні	
Затвердження планів діяльності (бізнес-планів)	ні	так	так	ні	
Затвердження річного фінансового звіту, або балансу, або бюджету	так	ні	ні	ні	
Обрання та припинення повноважень голови та членів виконавчого органу	так	ні	ні	ні	
Обрання та припинення повноважень голови та членів наглядової ради	так	ні	ні	ні	
Обрання та припинення повноважень голови та членів ревізійної комісії	так	ні	ні	ні	
Визначення розміру винагороди для голови та членів виконавчого органу	ні	так	ні	ні	
Визначення розміру винагороди для голови та членів наглядової ради	так	ні	ні	ні	
Прийняття рішення про притягнення до майнової відповідальності членів виконавчого органу	ні	ні	ні	ні	
Прийняття рішення про додатковий випуск акцій	так	ні	ні	ні	
Прийняття рішення про викуп, реалізацію та розміщення власних акцій	так	ні	ні	ні	
Затвердження зовнішнього аудитора	ні	ні	так	ні	
Затвердження договорів, щодо яких існує конфлікт інтересів	ні	ні	ні	ні	

Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від імені акціонерного товариства? (так/ні)  так

Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов'язаних з нею осіб та обов'язком діяти в інтересах акціонерного товариства?(так/ні)  ні

Які документи існують у вашому акціонерному товаристві?
	Так	Ні	
Положення про загальні збори акціонерів		X	
Положення про наглядову раду		X	
Положення про виконавчий орган		X	
Положення про посадових осіб акціонерного товариства		X	
Положення про ревізійну комісію (або ревізора)		X	
Положення про акції акціонерного товариства		X	
Положення про порядок розподілу прибутку		X	
Інше (запишіть)	документи вiдсутнi	

Як акціонери можуть отримати інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства?
Інформація про діяльність акціонерного товариства	Інформація розповсюджується на загальних зборах	Інформація оприлюднюється в загальнодоступній інформаційній базі даних Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про ринок цінних паперів або через особу, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників фондового ринку	Документи надаються для ознайомлення безпосередньо в акціонерному товаристві	Копії документів надаються на запит акціонера	Інформація розміщується на власній інтернет-сторінці акціонерного товариства	
Фінансова звітність, результати діяльності	так	так	так	ні	так	
Інформація про акціонерів, які володіють 10 відсотками та більше статутного капіталу	ні	так	ні	ні	ні	
Інформація про склад органів управління товариства	ні	ні	ні	ні	так	
Статут та внутрішні документи	ні	ні	так	ні	так	
Протоколи загальних зборів акціонерів після їх проведення	ні	ні	так	ні	так	
Розмір винагороди посадових осіб акціонерного товариства	ні	ні	ні	ні	ні	

Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних стандартів фінансової звітності? (так/ні)  так

Скільки разів на рік у середньому проводилися аудиторські перевірки акціонерного товариства незалежним аудитором (аудиторською фірмою) протягом звітного періоду?
	Так	Ні	
Не проводились взагалі		X	
Менше ніж раз на рік		X	
Раз на рік	X		
Частіше ніж раз на рік		X	

Який орган приймав рішення про затвердження незалежного аудитора (аудиторської фірми)?
	Так	Ні	
Загальні збори акціонерів		X	
Наглядова рада		X	
Виконавчий орган	X		
Інше (зазначити)	директор	

З ініціативи якого органу ревізійна комісія (ревізор) проводила (проводив) перевірку востаннє?
	Так	Ні	
З власної ініціативи		X	
За дорученням загальних зборів		X	
За дорученням наглядової ради		X	
За зверненням виконавчого органу		X	
На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад 10 відсотками голосів		X	
Інше (зазначити)	ревiзiйної комiсiї у товариствi немає	

6) перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій емітента

№ з/п	Повне найменування юридичної особи - власника (власників) або прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) фізичної особи - власника (власників) значного пакета акцій	Ідентифікаційний код згідно з Єдиним державним реєстром юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань (для юридичної особи - резидента), код/номер з торговельного, банківського чи судового реєстру, реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи (для юридичної особи - нерезидента)	Розмір частки акціонера (власника) (у відсотках до статутного капіталу)	
1	Компанiя "ВМГ Вест-Мiлк-Лiмiтед"	НЕ 178561	95,221253	

7) інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента

Загальна кількість акцій	Кількість акцій з обмеженнями	Підстава виникнення обмеження	Дата виникнення обмеження	
705 980	33 707	Кiлькiсть голосуючих акцiй, права голосу за якими обмежено внаслiдок того, що власники не уклали з обраною емiтентом депозитарною установою договору про обслуговування рахунка в цiнних паперах вiд власного iменi та не здiйснили переказ належних їм прав на цiннi папери на свiй рахунок у цiнних паперах, вiдкритий в iншiй депозитарнiй установi - 33707 штук; кiлькiсть голосуючих акцiй, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано iншiй особi - немає; кiлькiсть цiнних паперiв, обтяжених зобов'язаннями - 0 акцiй.		

8) порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента. Інформація про будь-які винагороди або компенсації, які мають бути виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення
Вiдповiдно до статтi 10 Статуту, Наглядова рада обирається загальними зборами акцiонерiв у кiлькостi не рiдше нiж раз на 3 роки. До складу Наглядової ради входять Голова наглядової ради та члени наглядової ради. Кiлькiсний склад наглядової ради встановлюється загальними зборами. Рiшення щодо обрання членiв наглядової ради приймається загальними зборами простою бiльшiстю голосiв акцiонерiв, якi зареєструвалися для участi у загальних зборах та є власниками голосуючих з цього питання акцiй. Голова наглядової ради Товариства обирається членами наглядової ради з їх числа простою бiльшiстю голосiв вiд кiлькiсного складу наглядової ради.
Прийняття рiшення про припинення повноважень членiв наглядової ради належить до виключної компетенцiї загальних збрiв акцiонерiв (п. 9.2 Статуту). Вiдповiдно до п. 10.5.7 Статуту, без рiшення загальних зборiв повноваження члена наглядової ради припиняються:
1)за його бажанням за умови письмового повiдомлення про це Товариство за два тижнi; 2) в разi неможливостi виконання обов'язкiв члена наглядової ради за станом здоров'я; 3) в разi набрання законної сили вироком чи рiшення суду, яким його засуджено до покарання, що виключає можливiсть виконання обов'язкiв члена наглядової ради; 4) в разi смертi, визнання його недiєздатним, обмежено дiєздатним, безвiсно вiдсутнiм, померлим; 5) у разi втрати членом Наглядової ради статусу акцiонера Товариства.
Вiдповiдно до п. 11.1 Статуту, Директор обирається наглядовою радою тер. Припинення повноважень голови та членiв правлiння є виключною компетенцiєю наглядової ради (п. 11.2 Статуту).
Вiдповiдно до п. 12.1.2 Статуту, Ревiзiйна комiсiя та Голова ревiзiйної комiсiї обраються загальними зборами акцiонерiв простою бiльшiстю голосiв акцiонерiв, якi зареєструвалися для участi у загальних зборах та є власниками голосуючих з цього питання акцiй. Вiдповiдно до п. 9.2 Статуту повноваження ревiзора припиняються за рiшенням загальних зборiв акцiонерiв.

9) повноваження посадових осіб емітента
НАГЛЯДОВА РАДА (п.9.50 Статуту; п. 6.1 Положення про Наглядову раду):
Члени наглядової ради мають право:

1)	отримувати повну, достовiрну та своєчасну iнформацiю про Товариство, необхiдну для виконання своїх функцiй;
2)	знайомитися iз документами Товариства, отримувати їх копiї, а також копiї документiв дочiрнiх  пiдприємств Товариства;
3)	заслуховувати звiти Виконавчого органу Товариства, посадових осiб Товариства з окремих питань дiяльностi Товариства;
4)	залучати експертiв до аналiзу окремих питань дiяльностi Товариства.

Голова наглядової ради має право здiйснювати наступнi повноваження: 

1)	Органiзує роботу наглядової ради та здiйснює контроль за реалiзацiєю плану роботи, затвердженого наглядовою радою;
2)	Скликає засiдання наглядової ради та головує на них, затверджує порядок денний засiдань, органiзовує ведення протоколiв засiдань наглядової ради;
3)	вiдкриває загальнi збори та головує на них;

ДИРЕКТОР (стаття 11 Статуту):
Директор має право право (п. 11.4 Статуту):

1)	отримувати повну, достовiрну та своєчасну iнформацiю про Товариство, необхiдну для виконання своїх функцiй;
2)	в межах визначених повноважень самостiйно та у складi правлiння вирiшувати питання поточної дiяльностi Товариства;
3)	Вносити пропозицiї, брати участь в обговореннi та голосувати з питань порядку денного на засiданнi правлiння Товариства;
4)	iнiцiювати скликання засiдання правлiння  Товариства;
5)	надавати у письмовiй формi зауваження на рiшення правлiння Товариства;
6)	Вимагати скликання позачергового засiдання наглядової ради Товариства;
7)	Отримувати справедливу винагороду за виконання функцiй члена правлiння, розмiр якої встановлюється наглядовою радою Товариства.
8)	Здiйснювати iншi повноваження вiдповiдно до 

Директор без довiреностi дiє вiд iменi Товариства вiдповiдно до рiшень правлiння, в т.ч.: вчиняти правочини вiд iменi Товариства; вести вiд iменi Товариства листування; видавати довiреностi на здiйснення певних дiй вiд iменi Товариства; вiдкривати у банкiвських установах розрахунковi та iншi рахунки Товариства; пiдписувати всi правочини, що укладаються Товариством, при наявностi рiшення про їх укладання вiдповiдного органу; видавати та пiдписувати накази та розпорядження, що є обов'язковими для виконання всiма працiвниками Товариства; представляти iнтереси Товариства у вiдносинах з державними й iншими органами, пiдприємствами, установами та органiзацiями. Директор має право першого пiдпису пiд фiнансовими та iншими документами Товариства.

10) інформація аудитора щодо звіту про корпоративне управління

ЗВIТ З НАДАННЯ ВПЕВНЕННОСТI 
НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА

Публiчне акцiонерне товариство "Бродiвський завод СЗМ",
код ЄДРПОУ 00446374, 
що зареєстроване за адресою: 
80600, Львiвська обл., Бродiвський район, мiсто Броди, вулиця Iвана Богуна, буд. 3

м. Київ					                                                        27 березня  2020 року

Iнформацiя про предмет завдання та критерiї завдання

Ми провели та виконали завдання з надання впевненостi та надаємо звiт з надання впевненостi щодо iнформацiї Емiтента зазначеної у Звiтi про корпоративне управлiння за перiод 2019 року за датою складання вiд 26.03.2020 року, а саме

"	щодо опису основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками емiтента;
"	щодо перелiку осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента;
"	щодо зазначеної iнформацiї про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах емiтента;
"	щодо визначеного порядку призначення та звiльнення посадових осiб емiтента;
"	щодо визначених повноважень посадових осiб емiтента Публiчне акцiонерне товариство "Бродiвський завод ЗСМ" (скорочена назва - ПАТ "Бродiвський завод СЗМ").  

Iнформацiя про Емiтента:

Повна назва Товариства	ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СУХОГО ЗНЕЖИРЕНОГО МОЛОКА"
Скорочена назва Товариства 	ПАТ "БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СЗМ"
Органiзацiйно-правова форма Товариства 	ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
Ознака особи	Юридична 
Форма власностi 	Приватна
Код за ЄДРПОУ	00446374
Мiсцезнаходження:	80600, Львiвська обл., Бродiвський район, мiсто Броди, вулиця Iвана Богуна, буд. 3
Дата державної реєстрацiї	30.12.1994
Номер запису в ЄДР	1 393 120 0000 000131
Основнi види дiяльностi КВЕД:	Код КВЕД 10.51 Перероблення молока, виробництво масла та сиру (основний); 
Код КВЕД 47.11 Роздрiбна торгiвля в неспецiалiзованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами.
Дата внесення останнiх змiн до Статуту (установчих документiв)	Затверджено Загальними зборами акцiонерiв ПАТ "БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СЗМ", Протокол вiд 27 березня 2013 року
Керiвник, головний бухгалтер, кiлькiсть працiвникiв	Директор - Максимiв Iван Семенович
Головний бухгалтер - Бiлик Лiдiя Михайлiвна
Середня кiлькiсть працiвникiв - 31 особа

Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу

Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення iнформацiї з корпоративного управлiння у вiдповiдностi до нормативних актiв України. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення корпоративної iнформацiї, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної корпоративної полiтики, а також методiв корпоративного управлiння, якi вiдповiдають обставинам.

Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за наявнiсть суттєвих невiдповiдностей мiж iнформацiєю з корпоративного управлiння зазначеної у Звiтi про корпоративне управлiння, щодо якої надається впевненiсть, та iншою iнформацiєю, що розкривається Товариством та подається до Комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку;

-	за невiдповiдне використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi Товариства .

Вiдповiдальна особа несе вiдповiдальнiсть також за:

-	правомочнiсть (легiтимнiсть, законнiсть) здiйснюваних господарських операцiй та господарських фактiв щодо предмету до якого надається впевненiсть;
-	доказовiсть, повноту та юридичну силу внутрiшнiх документiв, що є основою для надання впевненостi до предмету перевiрки;
-	органiзацiю корпоративного управлiння з питань щодо яких надається впевненiсть;
-	управлiнськi рiшення, договiрне забезпечення та iншу адмiнiстративну документацiю щодо якої надається впевненiсть.

Пiдготовка Звiту з корпоративного управлiння вимагає вiд керiвництва Товариства припущень, що впливають на управлiнськi рiшення щодо корпоративного управлiння протягом звiтного перiоду.

Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за виконання та достовiрне подання iнформацiї зазначеної у Звiтi про корпоративне управлiння та за таку систему внутрiшнього контролю, яку управлiнський персонал визначає потрiбною для того, щоб забезпечити таке управлiння, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки. При складаннi Звiту з корпоративного управлiння управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за оцiнку здатностi компанiї продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi, розкриваючи, де це застосовано, питання, що стосуються безперервностi дiяльностi, та використовуючи припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку, крiм випадкiв, якщо управлiнський персонал або планує лiквiдувати компанiю чи припинити дiяльнiсть, або не має iнших реальних альтернатив цьому. Тi, кого надiлено найвищими повноваженнями, несуть вiдповiдальнiсть за нагляд за процесом органiзацiї та виконання корпоративного управлiння. 

Вiдповiдальнiсть аудитора

Нашою вiдповiдальнiстю є надання впевненостi щодо iнформацiї Емiтента зазначеної у Звiтi про корпоративне управлiння за перiод 2019 року, а саме таких питань:

-	щодо опису основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками емiтента;
-	щодо перелiку осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента;
-	щодо зазначеної iнформацiї про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах емiтента;
-	щодо визначеного порядку призначення та звiльнення посадових осiб емiтента;
-	щодо визначених повноважень посадових осiб емiтента.

Ми виконали завдання згiдно з вимогами Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть", мiжнародного стандарту завдань з надання впевненостi 3000 "Завдання з надання впевненостi, що не є аудитом чи оглядом iсторичної фiнансової iнформацiї". 

Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також зобов'язують нас планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання об?рунтованої впевненостi в тому, що вказана iнформацiя, щодо якої надається впевненiсть не мiстить суттєвих викривлень. 

Аудит включає перевiрку шляхом тестування доказiв, а також оцiнку застосованих принципiв застосованих управлiнським персоналом ПАТ "Бродiвський завод СЗМ", а також оцiнку загального подання Звiту з про корпоративне управлiння. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень наведеної iнформацiї внаслiдок шахрайства або помилки.

Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання iнформацiї з корпоративного управлiння, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання.

Перевiрка проводилась вiдповiдно до вимог ч. 3 статтi 40 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями, Мiжнародних  стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, виданих Радою з Мiжнародних стандартiв аудиту та надання впевненостi (РМСАНВ), затверджених в якостi нацiональних стандартiв аудиту рiшенням АПУ вiд 26.01.2017 року №338/8  (надалi - МСА), з урахуванням  iнших нормативних актiв, що регулюють дiяльнiсть Емiтентiв.

Отриманi аудиторськi докази, на думку аудитора, забезпечують достатню та вiдповiдну основу для висловлення аудиторської думки.

Нашими цiлями є отримання об?рунтованої впевненостi, що iнформацiя щодо розглянутих нами питань щодо корпоративного управлiння ПАТ "Бродiвський завод СЗМ" у цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки. Об?рунтована впевненiсть є високим рiвнем впевненостi, проте не гарантує, що це надання впевненостi, проведене вiдповiдно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно iснує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупностi, як об?рунтовано очiкується, вони можуть впливати на  рiшення користувачiв, що приймаються на основi цiєї iнформацiї з корпоративного управлiння. Надаючи впевненiсть вiдповiдно до вимог МСА, ми використовуємо професiйне судження та професiйний скептицизм протягом усього завдання з надання впевненостi.

Крiм того ми:

-	оцiнюємо ризики правомочностi (легiтимностi, законностi) здiйснюваних господарських операцiй та господарських фактiв щодо предмету до якого надається впевненiсть;
-	iдентифiкуємо доказовiсть, повноту та юридичну силу внутрiшнiх документiв, що є основою для надання впевненостi до предмету перевiрки;
-	доходимо висновку щодо органiзацiї корпоративного управлiння з питань щодо яких надається впевненiсть та робимо висновок, чи iснує суттєва невизначенiсть щодо подiй або умов, якi поставили б пiд значний сумнiв можливiсть продовжити безперервну дiяльнiсть суб'єкта перевiрки.;
-	отримуємо розумiння заходiв внутрiшнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, якi б вiдповiдали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю;
-	дослiджуємо управлiнськi рiшення, договiрне забезпечення та iншу адмiнiстративну документацiю щодо якої надається впевненiсть;
-	оцiнюємо загальне подання, структуру та змiст iнформацiї щодо якої надається впевненiсть, а також те, чи показує Звiт з корпоративного управлiння iнформацiю що покладена в основу її складання, так, щоб досягти достовiрного вiдображення.

Ми повiдомляємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, iнформацiю про запланований обсяг i час виконання завдання з надання впевненостi та суттєвi результати, включаючи будь-якi суттєвi недолiки заходiв внутрiшнього контролю, виявленi нами пiд час виконання цього завдання. Аудиторська фiрма дотримується вимог МСКЯ1 та вiдповiдно впровадила комплексну систему контролю якостi, включаючи задокументовану полiтику та процедури щодо дотримання етичних вимог, професiйних стандартiв i застосовних вимог законодавчих та нормативних актiв. Ми також надаємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали вiдповiднi етичнi вимоги щодо незалежностi, викладених у Кодексi етики професiйних бухгалтерiв, затвердженому Радою з Мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв, який ?рунтується на фундаментальних принципах чесностi, об'єктивностi, професiйної компетентностi та належної ретельностi, конфiденцiйностi та професiйної поведiнки, та повiдомляємо їм про всi стосунки й iншi питання, якi могли б об?рунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежнiсть, а також, де це застосовано, щодо вiдповiдних застережних заходiв. З перелiку всiх питань, iнформацiя щодо яких надавалась тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, ми визначили тi, що мали найбiльше значення пiд час надання впевненостi поточного перiоду, тобто тi, якi є ключовими питаннями такого надання впевненостi. 

Опис виконаної роботи

У вiдповiдностi до цих вимог нашими обов'язками є дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиторських процедур для отримання достатньої впевненостi, щодо предмету завдання.

Виконання завдання передбачає здiйснення аудиторських процедур вибiр яких залежить вiд судження аудитора. 
Докладний опис отриманих результатiв та рекомендацiй

За результатами виконання аудиторських процедур встановлено наступне:

Щодо опису основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками емiтента:

Аудитором пiдтверджується, що система внутрiшнього контролю визначає всi внутрiшнi правила та процедури контролю, запровадженi керiвництвом пiдприємства для досягнення поставленої мети - забезпечення (в межах можливого) стабiльного i ефективного функцiонування пiдприємства, дотримання внутрiшньогосподарської полiтики, збереження та рацiональне використання активiв пiдприємства, запобiгання та викриття фальсифiкацiй, помилок, точнiсть i повнота бухгалтерських записiв, своєчасна пiдготовка надiйної фiнансової iнформацiї.

При формуваннi ефективної системи внутрiшнього контролю адмiнiстрацiя суб'єкта господарювання повинна забезпечити:

-	надiйну iнформацiю, яка необхiдна для успiшного керiвництва дiяльнiстю суб'єкта господарювання;
-	збереження активiв i документiв - уникнення фактiв крадiжок, псування та нецiльового використання майна, знищення i розголошення iнформацiї (в тому числi тiєї, що мiститься в облiкових регiстрах, комп'ютерних базах даних);
-	ефективнiсть господарської дiяльностi - виключення шляхом контрольних процедур дублювання, невиробничих витрат, нерацiонального використання всiх видiв ресурсiв; оптимiзацiя податкових платежiв, змiцнення розрахункової дисциплiни;
-	вiдповiднiсть визначеним облiковим принципам - обов'язкове виконання працiвниками встановлених на пiдприємствi iнструкцiй i правил, а також вимог нормативних документiв;
-	надiйну систему бухгалтерського облiку.

Система внутрiшнього контролю ПАТ "Бродiвський завод СЗМ" включає три основнi елементи: середовище контролю, систему бухгалтерського облiку та незалежнi процедури перевiрки.

На ПАТ "Бродiвський завод СЗМ" система внутрiшнього контролю реалiзована шляхом:

-	контролю бухгалтерського фiнансового облiку (iнвентаризацiя i документацiя, рахунки i подвiйний запис);
-	бухгалтерського управлiнського облiку (розподiл обов'язкiв, нормування витрат);
-	аудиту, контролю, ревiзiї (перевiрка документiв, перевiрка вiрностi арифметичних розрахункiв, перевiрка дотримання правил облiку окремих господарських операцiй, iнвентаризацiя, усне опитування персоналу, пiдтвердження i простежування).

Аудитором дослiджено, що Товариство не має Положення про систему внутрiшнього контролю та управлiння ризиками, тому що Законом України "Про акцiонернi товариства" вiд 17.09.2008 № 514-VI та iншими Законами України це не передбачено. Тим паче, що Товариство вiдноситься до малого бiзнесу.

Полiтика ПАТ "Бродiвський завод СЗМ" щодо управлiння ризиками має першочергове значення для ведення бiзнесу Товариства i є важливим елементом її дiяльностi. Полiтика управлiння ризиками сконцентрована на непередбачуваностi фiнансових ринкiв i нацiлена на мiнiмiзацiю потенцiйного негативного впливу на фiнансовi показники Товариства. Оперативний i юридичний контроль ПАТ "Бродiвський завод СЗМ" має на метi забезпечувати належне функцiонування внутрiшньої полiтики та процедур з метою мiнiмiзацiї операцiйних i юридичних ризикiв.

Керiвництво Товариства визнає, що дiяльнiсть Товариства пов'язана з фiнансовими ризиками i вартiсть чистих активiв у нестабiльному ринковому середовищi може суттєво змiнитись унаслiдок впливу суб'єктивних чинникiв та об'єктивних чинникiв, вiрогiднiсть i напрямок впливу яких заздалегiдь точно передбачити неможливо. До таких фiнансових ризикiв ПАТ "Бродiвський завод СЗМ" вiднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик лiквiдностi.

Полiтика з управлiння ризиками ПАТ "Бродiвський завод СЗМ" орiєнтована на визначення, аналiз i управлiння ризиками, з якими стикається Товариство, на встановлення контролю за ризиками, а також постiйний монiторинг за рiвнем ризикiв, дотриманням встановлених обмежень та полiтики управлiння ризиками.

Управлiння ризиками керiвництвом Товариства здiйснюється на основi розумiння причин виникнення ризику, кiлькiсної оцiнки його можливого впливу на вартiсть чистих активiв та застосування iнструментарiю щодо його пом'якшення.

Система управлiння ризиками у 2019 роцi ПАТ "Бродiвський завод СЗМ" розкрита у внутрiшнiх положеннях ПАТ "Бродiвський завод СЗМ".

Щодо перелiку осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента:

Аудитор з метою висловлення думки щодо iнформацiї наведеної про перелiк осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента ПАТ "Бродiвський завод СЗМ", достовiрно зазначив, що до перелiку осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй включено:

Прiзвище, iм'я, по батьковi фiзичної особи/найменування юридичної особи	Кiлькiсть акцiй (штук)	Вiд загальної кiлькостi акцiй (у вiдсотках)	Кiлькiсть за видами акцiй	Характер
впливу
			простi iменнi	привiлейованi
iменнi	
Компанiя "ВМГ ВЕСТ МIЛК ЛIМIТЕД"	672 243	95.2213 %	672 243	0	Прямий
Усього	672 243	95.2213 %	672 243		

щодо зазначеної iнформацiї про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах емiтента:
Аудитором з метою висловлення думки щодо iнформацiї зазначеної у роздiлi VII Звiту про корпоративне управлiння було дослiджено Статут Товариства за яким встановлено, що обмежень немає. Вiдповiдно до даних останнього реєстру власникiв акцiй Товариства, загальна кiлькiсть голосуючих акцiй ПАТ "Бродiвський завод СЗМ" складає 672 273 штук, що становить 95.22 % вiд загальної кiлькостi акцiй Товариства. 
Крiм того отримано iнформацiю щодо власникiв цiнних паперiв якi не уклали з обраною емiтентом депозитарною установою договору про обслуговування рахунка в цiнних паперах вiд власного iменi та не здiйснили переказ належних їм прав на цiннi папери на свiй рахунок у цiнних паперах, вiдкритий в iншiй депозитарнiй установi. Аудитор зазначає, що Товариство вiрно, вiдповiдно до п.10 Прикiнцевих та перехiдних положень Закону України "Про депозитарну систему України" вiд 06.07.2012 № 5178-VI з наступними змiнами та доповненнями та Листа Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку №08/03/18049/НК вiд 30.09.2014 року, акцiї власникiв, що не уклали договiр про обслуговування рахункiв в цiнних паперах ПАТ "Бродiвський завод СЗМ" не враховує при визначеннi кворуму та при голосуваннi в органах емiтента. 

Аудитор пiдтверджує, що iнших обмежень прав участi та голосування акцiонерiв на загальних зборах емiтентiв немає та iнформацiя щодо цього питання наведена у Звiтi про корпоративне управлiння є достовiрною.

Щодо визначеного порядку призначення та звiльнення посадових осiб емiтента:

Аудитором з метою висловлення думки щодо iнформацiї зазначеної у роздiлi VIII Звiту про корпоративне управлiння було дослiджено Статут Товариства за яким встановлено порядок призначення та звiльнення посадових осiб емiтента.

До посадових осiб органiв управлiння емiтента належать:
Згiдно роздiлу п. 8.1.-8.4. Статуту, Наглядова рада, Генеральний директор, Ревiзiйна комiсiя.
"	НАГЛЯДОВА РАДА (стаття 10 Статуту): Загальнi збори акцiонерiв визначають кiлькiсний склад та обирають членiв Наглядової ради Товариства;
Наглядова рада обирається загальними зборами акцiонерiв у кiлькостi не рiдше нiж раз на 3 роки. До складу Наглядової ради входять Голова наглядової ради та члени наглядової ради. Кiлькiсний склад наглядової ради встановлюється загальними зборами. Рiшення щодо обрання членiв наглядової ради приймається загальними зборами простою бiльшiстю голосiв акцiонерiв, якi зареєструвалися для участi у загальних зборах та є власниками голосуючих з цього питання акцiй. Голова наглядової ради Товариства обирається членами наглядової ради з їх числа простою бiльшiстю голосiв вiд кiлькiсного складу наглядової ради.
Прийняття рiшення про припинення повноважень членiв наглядової ради належить до виключної компетенцiї загальних збрiв акцiонерiв (п. 9.2 Статуту). Вiдповiдно до п. 10.5.7 Статуту, без рiшення загальних зборiв повноваження члена наглядової ради припиняються:

1)за його бажанням за умови письмового повiдомлення про це Товариство за два тижнi; 2) в разi неможливостi виконання обов'язкiв члена наглядової ради за станом здоров'я; 3) в разi набрання законної сили вироком чи рiшення суду, яким його засуджено до покарання, що виключає можливiсть виконання обов'язкiв члена наглядової ради; 4) в разi смертi, визнання його недiєздатним, обмежено дiєздатним, безвiсно вiдсутнiм, померлим; 5) у разi втрати членом Наглядової ради статусу акцiонера Товариства.
Директор (п.11.1 Статуту): Директор, призначається Наглядовою радою Товариства з числа фiзичних осiб, якi мають цивiльну дiєздатнiсть. Припинення повноважень голови та членiв правлiння є виключною компетенцiєю наглядової ради (п. 11.2 Статуту).
РЕВIЗIЙНА КОМIСIЯ (п. 12.1.2 Статуту), Ревiзiйна комiсiя та Голова ревiзiйної комiсiї обраються загальними зборами акцiонерiв простою бiльшiстю голосiв акцiонерiв, якi зареєструвалися для участi у загальних зборах та є власниками голосуючих з цього питання акцiй. Вiдповiдно до п. 9.2 Статуту повноваження ревiзора припиняються за рiшенням загальних зборiв акцiонерiв.
Ревiзiйна комiсiя в Товариствi не створена.
Аудитор пiдтверджує, що iнформацiя щодо цього питання наведена у Звiтi про корпоративне управлiння є достовiрною.

Щодо визначених повноважень посадових осiб емiтента:

Аудитором з метою висловлення думки щодо iнформацiї зазначеної у роздiлi IХ Звiту про корпоративне управлiння було дослiджено статутнi документи та внутрiшнi положення за якими встановлено повноваження посадових осiб емiтента.

До таких документiв вiдносяться:

-	Статут в редакцiї вiд 27.03.2013 року Затверджений загальними зборами акцiонерiв ПАТ "Бродiвський завод ЗСМ", Протокол вiд 27 березня 2013 року

-	Положення про Наглядову раду (Протокол №26-04/2018 вiд 26 квiтня 2018 року).

Аудитор пiдтверджує, що iнформацiя щодо цього питання наведена у Звiтi про корпоративне управлiння є достовiрною.

Думка аудитора щодо iнформацiї зазначеної у Звiтi про корпоративне управлiння, окрiм iнформацiї, щодо якої сформовано параграф "Висновок iз застереженням щодо огляду iсторичної фiнансової звiтностi" 

Ця думка складена за вимогами та у вiдповiдностi до ч. 3 статтi 40 статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями, Мiжнародних  стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, виданих Радою з Мiжнародних стандартiв аудиту та надання впевненостi (РМСАНВ), затверджених в якостi нацiональних стандартiв аудиту рiшенням АПУ вiд 26.01.2017 року №338/8  , Рiшення Аудиторської палати України №9 вiд 13.03.2019 року "Про затвердження Рекомендацiй з аудиторської практики за результатами проведення круглого столу на тему "Новi вимоги до аудиторського звiту" (частина 2 питання 2.3.2)  та  з урахуванням  iнших нормативних актiв, що регулюють дiяльнiсть учасникiв Фондового ринку. 

Ми перевiрили iнформацiю зазначену у Звiтi про корпоративне управлiння ПАТ "Бродiвський завод ЗСМ"за 2019 рiк, а саме:

"	щодо зазначених посилань на внутрiшнi документи ПАТ "Бродiвський завод ЗСМ" з органiзацiї корпоративного управлiння ;
"	щодо наявних пояснень у разi наявностi вiдхилень вiд положень Кодексу корпоративного управлiння;
"	щодо наведеної iнформацiї про проведенi загальнi збори акцiонерiв (учасникiв) ПАТ "Бродiвський завод ЗСМ" та щодо iнформацiї про прийнятi на цих зборах рiшення;
"	щодо зазначеної iнформацiї про персональний склад наглядової ради та колегiального виконавчого органу ПАТ "Бродiвський завод ЗСМ", їхнiх комiтетiв, iнформацiї про проведенi засiдання та загальний опис прийнятих на них рiшеннях.

Ми пiдтверджуємо зазначену iнформацiю, щодо вище  вказаних питань.

Ми вважаємо, що отримали достатнi та вiдповiднi докази для висловлення нашої думки . На нашу думку iнформацiя зазначена у Звiтi про корпоративне управлiння ПАТ "Бродiвський завод ЗСМ" щодо таких питань, як:

-	щодо опису основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками емiтента;
-	щодо перелiку осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента; 
-	щодо зазначеної iнформацiї про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах емiтента;
-	щодо визначеного порядку призначення та звiльнення посадових осiб емiтента;
-	щодо визначених повноважень посадових осiб емiтента.

У всiх суттєвих аспектах виходячи зi встановлених критерiїв є достовiрною та викладено емiтентом згiдно вимог ч. 3 статтi 40 статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями. На основi виконаних процедур та отриманих доказiв нiщо не привернуло нашої уваги, що б змусило нас вважати, що ПАТ "Бродiвський завод ЗСМ" не дотримався  в усiх суттєвих аспектах вимог ч. 3 статтi 40 статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями та Принципiв корпоративного управлiння, затверджених рiшенням НКЦПФР вiд 22.07.2014 року №955.

Директор                                               	                      м.п. _____________   Т.М. Давиденко
АФ "НИВА-АУДИТ" ТОВ 	                           
(сертифiкат №006583
вiд 02.07.2009р )                                                                     

Аудитор 
Давиденко Тетяна Михайлiвна 
(сертифiкат №006583
вiд 02.07.2009р)                                                                             _____________   Т.М. Давиденко

20 березня 2020 року

Основнi вiдомостi про аудиторську компанiю:

Повна назва пiдприємства	АУДИТОРСЬКА ФIРМА "НИВА-АУДИТ" (В ФОРМI ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ
Скорочена назва пiдприємства 	АФ "Н-АУДИТ" ТОВ
Ознака особи	Юридична
Код за ЄДРПОУ	21095329
Юридична адреса	33028, Рiвненська обл., мiсто Рiвне, ВУЛИЦЯ ЛЕРМОНТОВА, будинок 5А, квартира 1
Адреса фактичного мiсцезнаходження	33028, Рiвненська обл., мiсто Рiвне, ВУЛИЦЯ ЛЕРМОНТОВА, будинок 5А, квартира 1
Свiдоцтво  про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв	№ 0146 вiд 26.01.2001 року № 98
Свiдоцтво  про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв	Свiдоцтво  про вiдповiднiсть системи контролю якостi № 0575 Рiшення АПУ №319/4 вiд 24.12.2015 видане Аудиторською Палатою України
Вiдповiднiсть реєстру аудиторiв, що мають право здiйснювати аудит проф. учасникiв фондового ринку	включено до реєстру "Суб'єкти аудиторської дiяльностi, якi мають право проводити обов'язковий аудит фiнансової звiтностi пiдприємств, що становлять суспiльний iнтерес"
Мiсцезнаходження	33028, Рiвненська обл., мiсто Рiвне, ВУЛИЦЯ ЛЕРМОНТОВА, будинок 5А, квартира 1

Основнi вiдомостi про умови договору на виконання завдання з надання впевненостi:
- дата та номер договору 	28.02.2020 р. №28/02-7
- дата початку та дата закiнчення виконання завдання	з 26.03.2020 р. по 27.03.2020 р.

Дата висновку з надання впевненостi: 27 березня 2020 року

Інформація, передбачена Законом України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринку фінансових послуг" (для фінансових установ)

VIII. Інформація про осіб, що володіють 5 і більше відсотками акцій емітента
Найменування юридичної особи	Ідентифікаційний код юридичної особи	Місцезнаходження	Кількість акцій (шт.)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за видами акцій	
					Прості іменні	Привілейовані іменні	
Компанiя "ВМГ Вест-Мiлк-Лiмiтед"	НЕ 178561	1065, Кiпр, Кiпр р-н, Нiкосiя, Флорiнiс, 11	672 243	95,221253	672 243	0	
Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Кількість акцій (шт.)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за видами акцій	
			Прості іменні	Привілейовані іменні	
					
Усього	672 243	95,2213	672 243	0	

X. Структура капіталу

Тип та/або клас акцій	Кількість акцій (шт.)	Номінальна вартість (грн)	Права та обов'язки	Наявність публічної пропозиції та/або допуску до торгів на фондовій біржі в частині включення до біржового реєстру	
Акцiя проста бездокументарна iменна	705 980	1,05	Емiтент випустив простi iменнi акцiї, iнших цiнних паперiв не випускав. Цiннi папери, якi б надавали акцiонерам iншi додатковi права, окрiм тих що надаються акцiонерам , власника простих iменних акцiй, Товариством не випускались. Акцiонери Товариства мають право: - на участь в управлiннi акцiонерним Товариством; - на отримання дивiдендiв; - на отримання у разi лiквiдацiї Товариства частини його майна або вартостi; - на отримання iнформацiї про господарську дiяльнiсть акцiонерного Товариства. На вимогу акцiонера Товариство зобов'язане надавати йому для ознайомлення рiчнi баланси, звiти Товариства, протоколи зборiв; - брати участь у Загальних Зборах Акцiонерiв i голосувати особисто або через своїх представникiв; - обирати та бути обраними до органiв управлiння Товариства; - розпоряджатися акцiями, що їм належать, у порядку, визначеному чинним законодавством та цим Статутом; Одна проста акцiя Товариства надає акцiонеру один голос для вирiшення кожного питання на Загальних зборах, крiм випадкiв проведення кумулятивного голосування. Власнику простих акцiй надається переважне право придбавати розмiщуванi Товариством простi акцiї пропорцiйно частцi належних йому простих акцiй у загальнiй кiлькостi простих акцiй. Акцiонери можуть мати також iншi права, передбаченi чинним законодавством або за рiшенням Загальних зборiв Акцiонерiв. Акцiонери Товариства зобов'язанi: - додержуватися установчих документiв Товариства, виконувати рiшення Загальних зборiв акцiонерiв та iнших органiв управлiння i контролю Товариства; - виконувати свої зобов'язання перед Товариством, в тому числi, що пов'язанi з майновою участю; - не розголошувати комерцiйну таємницю та конфiденцiйну iнформацiю про дiяльнiсть Товариства. У випадку порушення цiєї умови Акцiонери несуть вiдповiдальнiсть згiдно з чинним законодавством, а також внутрiшнiми документами Товариства, якi регулюють порядок вiдповiдальностi за розголошення або дiї, що привели до розголошення комерцiйної таємницi та iншої iнформацiї конфiденцiйного характеру; - сплатити вартiсть належних їм акцiй у термiн та згiдно з порядком передбаченим установчими документами Товариства або договором купiвлi-продажу; - всебiчно сприяти Товариству в його дiяльностi; - виконувати iншi обов'язки, якщо це передбачено чинним законодавством України	немає	
Примітки:	

XI. Відомості про цінні папери емітента
1. Інформація про випуски акцій емітента
Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Найменування органу, що зареєстрував випуск	Міжнародний ідентифікаційний номер	Тип цінного папера	Форма існування та форма випуску	Номінальна вартість (грн)	Кількість акцій (шт.)	Загальна номінальна вартість (грн)	Частка у статутному капіталі (у відсотках)	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
12.10.2007	39/13/1/07	Львiвське територiальне управлiння ДКЦПФР	UA 4000152847	Акція проста бездокументарна іменна	Бездокументарні іменні	1,05	705 980	741 279	100	
Опис	факту лiстингу/делiстингу цiнних паперiв емiтента на фондових бiржах немає.	

10. Інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі

Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Міжнародний ідентифікаційний номер	Кількість акцій у випуску (шт.)	Загальна номінальна вартість (грн)	Загальна кількість голосуючих акцій (шт.)	Кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено (шт.)	Кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі (шт.) 	
1	2	3	4	5	6	7	8	
12.10.2007	39/13/1/07	UA4000152847	705 980	741 279	672 273	0	0	
Опис:	
голосуючих акцiй, права голосу за якими обмежено, а також голосуючих акцiй, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано iншiй особi немає. 

XIII. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента
1. Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)
Найменування основних засобів	Власні основні засоби (тис. грн)	Орендовані основні засоби (тис. грн)	Основні засоби, усього (тис. грн)	
	на початок періоду	на кінець періоду	на початок періоду	на кінець періоду	на початок періоду	на кінець періоду	
1. Виробничого призначення:	5 688	5 599	0	0	5 688	5 599	
  будівлі та споруди	3 081	3 018	0	0	3 081	3 018	
  машини та обладнання	2 462	2 438	0	0	2 462	2 438	
  транспортні засоби	84	82	0	0	84	82	
  земельні ділянки	59	59	0	0	59	59	
  інші	2	2	0	0	2	2	
2. Невиробничого призначення:	0	0	0	0	0	0	
  будівлі та споруди	0	0	0	0	0	0	
  машини та обладнання	0	0	0	0	0	0	
  транспортні засоби	0	0	0	0	0	0	
  земельні ділянки	0	0	0	0	0	0	
  інвестиційна нерухомість	0	0	0	0	0	0	
  інші	0	0	0	0	0	0	
Усього	5 688	5 599	0	0	5 688	5 599	
Опис	Пiдприємство визнає матерiальний об'єкт основним засобом, якщо вiн утримується з метою використання їх у процесi своєї дiяльностi, надання послуг, або для здiйснення адмiнiстративних i соцiально-культурних функцiй, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року та вартiсть яких з 01сiчня 2012р - бiльше 2500грн., а з 01.09.2015 року - бiльше 6000 грн.
Первiсно Пiдприємство оцiнює основнi засоби за собiвартiстю. Розглянувши доречнiсть застосування будь-якого з виключень, передбачених МСФЗ 1, щодо ретроспективного застосування, керiвництво вирiшило застосувати справедливу вартiсть або переоцiнку як доцiльну собiвартiсть основних засобiв,  Пiдприємство використало  оцiнку основних засобiв за справедливою вартiстю, що була здiйснена до дати переходу на МСФЗ (01.01.2012) та використовує цю справедливу вартiсть як доцiльну собiвартiсть основних засобiв на цю дату.
У подальшому основнi засоби оцiнюються за їх собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. Сума накопиченої амортизацiї на дату переоцiнки виключається з валової балансової вартостi активу та чистої суми, перерахованої до переоцiненої суми активу. Дооцiнка, яка входить до складу власного капiталу, переноситься до нерозподiленого прибутку, коли припиняється визнання вiдповiдного активу.	

2. Інформація щодо вартості чистих активів емітента
Найменування показника	За звітний період	За попередній період	
Розрахункова вартість чистих активів (тис.грн)	-24 442	-23 389	
Статутний капітал (тис.грн)	741	741	
Скоригований статутний капітал (тис.грн)	741	741	
Опис	Вартiсть чистих активiв розрахована за даними Балансу як рiзниця балансової вартостi активiв та всiх видiв зобов`язань i забезпечень, вiдображених в Балансi. Розрахунок проведено з урахуванням вимог Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерного товариства, схвалених рiшенням ДКЦПФР вiд 17.11.2004 р.	
Висновок	Статутний капiтал перевищує розрахункову вартiсть чистих активiв . Скоригований статутний капiтал перевищує розрахункову вартiсть чистих активiв. Порушенi вимоги частини третьої статтi 155 Цивiльного кодексу України. Вимагається зменшення статутного капiталу.	

3. Інформація про зобов'язання та забезпечення емітента
Види зобов’язань	Дата виникнення	Непогашена частина боргу (тис. грн)	Відсоток за користування коштами (відсоток річних)	Дата погашення	
Кредити банку	X	0	X	X	
у тому числі:		
Зобов’язання за цінними паперами	X	0	X	X	
у тому числі:		
за облігаціями (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
за векселями (всього)	X	0	X	X	
за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами) (за кожним видом):	X	0	X	X	
за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом):	X	0	X	X	
Податкові зобов'язання	X	13	X	X	
Фінансова допомога на зворотній основі	X	0	X	X	
Інші зобов'язання та забезпечення	X	85 825	X	X	
Усього зобов'язань та забезпечень	X	85 838	X	X	
Опис	Зобов'язання - це заборгованiсть пiдприємства, яка виникла в результатi минулих подiй i погашення якої в майбутньому, як очiкується, приведе до зменшення ресурсiв пiдприємства, що утворюють економiчнi вигоди. Зобов'язання вiдображаються у бухгалтерському облiку та фiнансовiй звiтностi тiльки тодi, коли: - їх оцiнка може бути достовiрно визначена; - iснує вiрогiднiсть зменшення економiчних вигод в майбутньому в результатi їх погашення.
Станом на 31.12.2018 р  зобов'язання  товариства становлять 54607 тис. грн.	

4. Інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції
№ з/п	Основні види продукції	Обсяг виробництва	Обсяг реалізованої продукції	
		у натуральній формі (фізична одиниця виміру)	у грошовій формі (тис.грн)	у відсотках до всієї виробленої продукції	у натуральній формі (фізична одиниця виміру)	 у грошовій формі (тис.грн)	у відсотках до всієї реалізованої продукції	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Масло  селянське 73% вагове	325,7т	28930,4	88	373,5т	32956,8	85	

5. Інформація про собівартість реалізованої продукції
№ з/п	Склад витрат	Відсоток від загальної собівартості реалізованої продукції (у відсотках)	
1	2	3	
1	Вартiсть   сировини	69	
2	Енергозатрати(газ , електроенергiя ,водовiдведення)	5	
3	Зарплата   та нарахування	5	
4	Таропакувальнi  иматерiали , iншi матерiали, послуги стор органiзацiй	5	

6. Інформація про осіб, послугами яких користується емітент
Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	ПРАТ ФА "Схiд-iнвест"	
Організаційно-правова форма	Приватне акціонерне товариство	
Ідентифікаційний код юридичної особи	25228595	
Місцезнаходження	43020, Волинська обл., д/в р-н, Луцьк, Рiвненська, 48	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	АД №075737	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	НКЦПФР	
Дата видачі ліцензії або іншого документа	17.08.2012	
Міжміський код та телефон	0332-776401	
Факс	0332-281638	
Вид діяльності	Юридична особа, яка здiйснює професiйну депозитарну дiяльнiсть зберiгача цiнних паперiв	
Опис	Договiр № Е-0019/3 вiд 23.01.13	

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	АУДИТОРСЬКА ФIРМА "НИВА-АУДИТ" (В ФОРМI ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ	
Організаційно-правова форма	Товариство з обмеженою відповідальністю	
Ідентифікаційний код юридичної особи	21095329	
Місцезнаходження	33028, Україна, Рівненська обл., м. Рiвне, ЛЕРМОНТОВА, будинок 5А, квартира 1	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	0146	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Аудиторська палата України	
Дата видачі ліцензії або іншого документа	26.01.2001	
Міжміський код та телефон	д/в	
Факс	д/в	
Вид діяльності	Аудитор (аудиторськa фiрмa), якa надає аудиторськi послуги емiтенту	
Опис	д/в	

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Публiчне акцiонерне товариство "Нацiональний депозитарiй України"	
Організаційно-правова форма	Публічне акціонерне товариство	
Ідентифікаційний код юридичної особи	30370711	
Місцезнаходження	04701, Київська обл., д/в р-н, Київ, вул.Тропiнiна,  7-Г	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	без лiцензiї	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ		
Дата видачі ліцензії або іншого документа		
Міжміський код та телефон	(044) 279-12-67, 377-70-16	
Факс	(044) 279-13-22	
Вид діяльності	Провадження професiйної дiяльностi на ринку цiнних паперiв-депозитарної дiяльностi депозитарiю цiнних паперiв	
Опис	Договiр № Е5066 вiд 18.01.2013 р.	

КОДИ	
Дата	01.01.2020	
Підприємство	Публiчне акцiонерне товариство "Бродiвський завод сухого знежиреного молока"	за ЄДРПОУ	00446374	
Територія	Львівська область, м.Броди	за КОАТУУ	4620310100	
Організаційно-правова форма господарювання	Акціонерне товариство	за КОПФГ	230	
Вид економічної діяльності	Перероблення молока, виробництво масла та сиру	за КВЕД	10.51	
Середня кількість працівників: 41
Адреса, телефон: 80601 м. Броди, вул. Iвана Богуна, 3, (03266) 2-70-10
Одиниця виміру: тис.грн. без десяткового знака
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку		
за міжнародними стандартами фінансової звітності	v	

Баланс
(Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2019 p.
Форма №1
Код за ДКУД	1801001	
Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	
1	2	3	4	
    I. Необоротні активи				
Нематеріальні активи	1000	0	0	
    первісна вартість	1001	0	0	
    накопичена амортизація	1002	( 0 )	( 0 )	
Незавершені капітальні інвестиції	1005	595	744	
Основні засоби	1010	5 990	5 453	
    первісна вартість	1011	29 948	29 991	
    знос	1012	( 23 958 )	( 24 538 )	
Інвестиційна нерухомість	1015	0	0	
    первісна вартість	1016	0	0	
    знос	1017	( 0 )	( 0 )	
Довгострокові біологічні активи	1020	0	0	
    первісна вартість	1021	0	0	
    накопичена амортизація	1022	( 0 )	( 0 )	
Довгострокові фінансові інвестиції:				
    які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	1030	0	0	
    інші фінансові інвестиції	1035	25	25	
Довгострокова дебіторська заборгованість	1040	0	0	
Відстрочені податкові активи	1045	24	25	
Гудвіл	1050	0	0	
Відстрочені аквізиційні витрати	1060	0	0	
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах	1065	0	0	
Інші необоротні активи	1090	0	0	
Усього за розділом I	1095	6 634	6 247	
    II. Оборотні активи				
Запаси	1100	15 628	1 375	
Виробничі запаси	1101	459	368	
Незавершене виробництво	1102	677	453	
Готова продукція	1103	14 486	550	
Товари	1104	6	4	
Поточні біологічні активи	1110	0	0	
Депозити перестрахування	1115	0	0	
Векселі одержані	1120	0	0	
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги	1125	22 373	1 828	
Дебіторська заборгованість за розрахунками:				
    за виданими авансами	1130	18 030	33 347	
    з бюджетом	1135	248	795	
    у тому числі з податку на прибуток	1136	0	0	
    з нарахованих доходів	1140	0	0	
    із внутрішніх розрахунків	1145	0	0	
Інша поточна дебіторська заборгованість	1155	19 386	16 715	
Поточні фінансові інвестиції	1160	0	0	
Гроші та їх еквіваленти	1165	30	31	
Готівка	1166	0	0	
Рахунки в банках	1167	30	31	
Витрати майбутніх періодів	1170	0	0	
Частка перестраховика у страхових резервах	1180	0	0	
у тому числі в:				
    резервах довгострокових зобов’язань	1181	0	0	
    резервах збитків або резервах належних виплат	1182	0	0	
    резервах незароблених премій	1183	0	0	
    інших страхових резервах	1184	0	0	
Інші оборотні активи	1190	1 199	1 055	
Усього за розділом II	1195	76 894	55 146	
    III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття	1200	3	3	
Баланс	1300	83 531	61 396	

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	
1	2	3	4	
    I. Власний капітал				
Зареєстрований (пайовий) капітал	1400	741	741	
Внески до незареєстрованого статутного капіталу	1401	0	0	
Капітал у дооцінках	1405	2 636	2 624	
Додатковий капітал	1410	3 319	3 319	
Емісійний дохід	1411	0	0	
Накопичені курсові різниці	1412	0	0	
Резервний капітал	1415	27	27	
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	1420	-30 112	-31 153	
Неоплачений капітал	1425	( 0 )	( 0 )	
Вилучений капітал	1430	( 0 )	( 0 )	
Інші резерви	1435	0	0	
Усього за розділом I	1495	-23 389	-24 442	
    II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення				
Відстрочені податкові зобов’язання	1500	0	0	
Пенсійні зобов’язання	1505	0	0	
Довгострокові кредити банків	1510	0	0	
Інші довгострокові зобов’язання	1515	4 581	4 581	
Довгострокові забезпечення	1520	3	3	
Довгострокові забезпечення витрат персоналу	1521	3	3	
Цільове фінансування	1525	0	0	
Благодійна допомога	1526	0	0	
Страхові резерви	1530	0	0	
у тому числі:				
    резерв довгострокових зобов’язань	1531	0	0	
    резерв збитків або резерв належних виплат	1532	0	0	
    резерв незароблених премій	1533	0	0	
    інші страхові резерви	1534	0	0	
Інвестиційні контракти	1535	0	0	
Призовий фонд	1540	0	0	
Резерв на виплату джек-поту	1545	0	0	
Усього за розділом II	1595	4 584	4 584	
    IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення				
Короткострокові кредити банків	1600	0	0	
Векселі видані	1605	0	0	
Поточна кредиторська заборгованість за:				
    довгостроковими зобов’язаннями	1610	0	0	
    товари, роботи, послуги	1615	47 674	42 418	
    розрахунками з бюджетом	1620	37	13	
    у тому числі з податку на прибуток	1621	23	0	
    розрахунками зі страхування	1625	0	0	
    розрахунками з оплати праці	1630	18	17	
    одержаними авансами	1635	0	0	
    розрахунками з учасниками	1640	0	0	
    із внутрішніх розрахунків	1645	0	0	
    страховою діяльністю	1650	0	0	
Поточні забезпечення	1660	0	0	
Доходи майбутніх періодів	1665	0	0	
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків	1670	0	0	
Інші поточні зобов’язання	1690	54 607	38 806	
Усього за розділом IІІ	1695	102 336	81 254	
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття	1700	0	0	
Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду	1800	0	0	
Баланс	1900	83 531	61 396	

Керівник				Максимiв Iван Семенович

Головний бухгалтер			Бiлик Лiдiя Михайлiвна

КОДИ	
Дата	01.01.2020	
Підприємство	Публiчне акцiонерне товариство "Бродiвський завод сухого знежиреного молока"	за ЄДРПОУ	00446374	

Звіт про фінансові результати
(Звіт про сукупний дохід)
за 2019 рік
Форма №2
І. Фінансові результати
Код за ДКУД	1801003	
Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	2000	47 793	83 202	
Чисті зароблені страхові премії	2010	0	0	
Премії підписані, валова сума	2011	0	0	
Премії, передані у перестрахування	2012	( 0 )	( 0 )	
Зміна резерву незароблених премій, валова сума	2013	0	0	
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій	2014	0	0	
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	2050	( 45 997 )	( 81 636 )	
Чисті понесені збитки за страховими виплатами	2070	( 0 )	( 0 )	
Валовий:
    прибуток	2090	1 796	1 566	
    збиток	2095	( 0 )	( 0 )	
Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань	2105	0	0	
Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів	2110	0	0	
Зміна інших страхових резервів, валова сума	2111	0	0	
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах	2112	0	0	
Інші операційні доходи	2120	60	15	
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2121	0	0	
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2122	0	0	
Дохід від використання коштів, вивільнених від оподаткування	2123	0	0	
Адміністративні витрати	2130	( 1 085 )	( 1 054 )	
Витрати на збут	2150	( 30 )	( 24 )	
Інші операційні витрати	2180	( 1 178 )	( 588 )	
Витрати від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2181	0	0	
Витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2182	0	0	
Фінансовий результат від операційної діяльності:
    прибуток	2190	0	0	
    збиток	2195	( 437 )	( 85 )	
Дохід від участі в капіталі	2200	0	0	
Інші фінансові доходи	2220	0	0	
Інші доходи	2240	0	0	
Дохід від благодійної допомоги	2241	0	0	
Фінансові витрати	2250	( 0 )	( 0 )	
Втрати від участі в капіталі	2255	( 0 )	( 0 )	
Інші витрати	2270	( 0 )	( 0 )	
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті	2275	0	0	
Фінансовий результат до оподаткування:
    прибуток	2290	0	0	
    збиток	2295	( 437 )	( 85 )	
Витрати (дохід) з податку на прибуток	2300	-54	-124	
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування	2305	0	0	
Чистий фінансовий результат:
    прибуток	2350	0	0	
    збиток	2355	( 491 )	( 209 )	
II. Сукупний дохід
Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	2400	0	0	
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	2405	0	0	
Накопичені курсові різниці	2410	0	0	
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств	2415	0	0	
Інший сукупний дохід	2445	0	0	
Інший сукупний дохід до оподаткування	2450	0	0	
Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом	2455	( 0 )	( 0 )	
Інший сукупний дохід після оподаткування	2460	0	0	
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460)	2465	-491	-209	
III. Елементи операційних витрат
Назва статті	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Матеріальні затрати	2500	31 012	69 618	
Витрати на оплату праці	2505	1 997	2 952	
Відрахування на соціальні заходи	2510	417	625	
Амортизація	2515	356	312	
Інші операційні витрати	2520	1 962	1 349	
Разом	2550	35 744	74 856	
ІV. Розрахунок показників прибутковості акцій
Назва статті	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Середньорічна кількість простих акцій	2600	705 980	705 980	
Скоригована середньорічна кількість простих акцій	2605	705 980	705 980	
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2610	-0,696000	-0,433000	
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2615	-0,696000	-0,433000	
Дивіденди на одну просту акцію	2650	0,00	0,00	

Керівник				Максимiв Iван Семенович

Головний бухгалтер			Бiлик Лiдiя Михайлiвна

КОДИ	
Дата	31.12.2019	
Підприємство	Публiчне акцiонерне товариство "Бродiвський завод сухого знежиреного молока"	за ЄДРПОУ	00446374	

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)
За 2019 рік
Форма №3
Код за ДКУД	1801004	

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від:				
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	3000	87 669	83 393	
Повернення податків і зборів	3005	0	0	
 у тому числі податку на додану вартість	3006	0	0	
Цільового фінансування	3010	0	0	
Надходження від отримання субсидій, дотацій	3011	0	0	
Надходження авансів від покупців і замовників	3015	0	0	
Надходження від повернення авансів	3020	15	200	
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках	3025	0	0	
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)	3035	0	0	
Надходження від операційної оренди	3040	0	0	
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 	3045	0	0	
Надходження від страхових премій	3050	0	0	
Надходження фінансових установ від повернення позик	3055	0	0	
Інші надходження	3095	59	60	
Витрачання на оплату: 				
Товарів (робіт, послуг)	3100	( 56 815 )	( 79 665 )	
Праці	3105	( 1 648 )	( 2 444 )	
Відрахувань на соціальні заходи	3110	( 421 )	( 636 )	
Зобов'язань з податків і зборів	3115	( 788 )	( 731 )	
Витрачання на оплату зобов'язань  з податку на прибуток	3116	( 290 )	( 21 )	
Витрачання на оплату зобов'язань  з податку на додану вартість	3117	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на оплату зобов'язань  з інших податків і зборів	3118	( 498 )	( 704 )	
Витрачання на оплату авансів	3135	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на оплату повернення авансів	3140	( 27 990 )	( 112 )	
Витрачання на оплату цільових внесків	3145	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на оплату зобов'язань за страховими контрактами	3150	( 0 )	( 0 )	
Витрачання фінансових установ на надання позик	3155	( 0 )	( 0 )	
Інші витрачання	3190	( 80 )	( 60 )	
Чистий рух коштів від операційної діяльності	3195	1	5	
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Надходження від реалізації:				
    фінансових інвестицій	3200	0	0	
    необоротних активів	3205	0	0	
Надходження від отриманих:				
    відсотків	3215	0	0	
    дивідендів	3220	0	0	
Надходження від деривативів	3225	0	0	
Надходження від погашення позик	3230	0	0	
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3235	0	0	
Інші надходження	3250	0	0	
Витрачання  на придбання:				
    фінансових інвестицій	3255	( 0 )	( 0 )	
    необоротних активів	3260	( 0 )	( 0 )	
Виплати за деривативами	3270	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на надання позик	3275	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3280	( 0 )	( 0 )	
Інші платежі	3290	( 0 )	( 0 )	
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	3295	0	0	
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження від:				
Власного капіталу	3300	0	0	
Отримання позик	3305	0	0	
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві	3310	0	0	
Інші надходження	3340	0	0	
Витрачання  на:				
Викуп власних акцій	3345	( 0 )	( 0 )	
Погашення позик	3350	( 0 )	( 0 )	
Сплату дивідендів	3355	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на сплату відсотків	3360	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди	3365	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві	3370	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах	3375	( 0 )	( 0 )	
Інші платежі	3390	( 0 )	( 0 )	
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	3395	0	0	
Чистий рух коштів за звітний період	3400	1	5	
Залишок коштів на початок року	3405	30	25	
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів	3410	0	0	
Залишок коштів на кінець року	3415	31	30	

Керівник				Максимiв Iван Семенович

Головний бухгалтер			Бiлик Лiдiя Михайлiвна

КОДИ	
Дата	31.12.2019	
Підприємство	Публiчне акцiонерне товариство "Бродiвський завод сухого знежиреного молока"	за ЄДРПОУ	00446374	

Звіт про власний капітал
За 2019 рік
Форма №4
Код за ДКУД	1801005	
Стаття	Код рядка	Зареєстрований капітал	Капітал у дооцінках	Додатковий капітал	Резервний капітал	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	Неоплачений капітал	Вилучений капітал	Всього	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
Залишок на початок року	4000	741	2 636	3 319	27	-30 112	0	0	-23 389	
Коригування:
Зміна облікової політики	4005	0	0	0	0	0	0	0	0	
Виправлення помилок 	4010	0	0	0	0	-339	0	0	-339	
Інші зміни 	4090	0	0	0	0	0	0	0	0	
Скоригований залишок на початок року 	4095	741	2 636	3 319	27	-30 451	0	0	-23 728	
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 	4100	0	0	0	0	-714	0	0	-714	
Інший сукупний дохід за звітний період 	4110	0	0	0	0	0	0	0	0	
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 	4111	0	0	0	0	0	0	0	0	
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 	4112	0	0	0	0	0	0	0	0	
Накопичені курсові різниці 	4113	0	0	0	0	0	0	0	0	
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 	4114	0	0	0	0	0	0	0	0	
Інший сукупний дохід 	4116	0	0	0	0	0	0	0	0	
Розподіл прибутку: 
Виплати власникам 	4200	0	0	0	0	0	0	0	0	
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу  	4205	0	0	0	0	0	0	0	0	
Відрахування до резервного капіталу 	4210	0	0	0	0	0	0	0	0	
Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства 	4215	0	0	0	0	0	0	0	0	
Сума чистого прибутку на створення спеціальних (цільових) фондів 	4220	0	0	0	0	0	0	0	0	
Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення 	4225	0	0	0	0	0	0	0	0	
Внески учасників: 
Внески до капіталу 	4240	0	0	0	0	0	0	0	0	
Погашення заборгованості з капіталу 	4245	0	0	0	0	0	0	0	0	
Вилучення капіталу: 
Викуп акцій  	4260	0	0	0	0	0	0	0	0	
Перепродаж викуплених акцій 	4265	0	0	0	0	0	0	0	0	
Анулювання викуплених акцій 	4270	0	0	0	0	0	0	0	0	
Вилучення частки в капіталі 	4275	0	0	0	0	0	0	0	0	
Зменшення номінальної вартості акцій 	4280	0	0	0	0	0	0	0	0	
Інші зміни в капіталі 	4290	0	-12	0	0	12	0	0	0	
Придбання (продаж) неконтрольованої частки в дочірньому підприємстві 	4291	0	0	0	0	0	0	0	0	
Разом змін у капіталі  	4295	0	-12	0	0	-702	0	0	-714	
Залишок на кінець року 	4300	741	2 624	3 319	27	-31 153	0	0	-24 442	

Керівник				Максимiв Iван Семенович

Головний бухгалтер			Бiлик Лiдiя Михайлiвна

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПРИМIТКИ ДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ЗА 2019 РIК

IНФОРМАЦIЯ ПРО ТОВАРИСТВО

СП "РОСАН"  (далi - Товариство), зареєстроване  вiдповiдно до Господарського Кодексу України, iншими нормативно-правовими актами України.

Товариство є юридичною особою, має самостiйний баланс, рахунки в банках, печатки та штампи зi своїм найменуванням.

У своїй дiяльностi Товариство керується чинним законодавством, iншими внутрiшнiми нормативними документами, рiшеннями.

Станом на 31.12.2019 року вiдокремлених пiдроздiлiв у Товариства  немає. 

Основнi вiдомостi про Товариство

Повна назва Товариства	ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СУХОГО ЗНЕЖИРЕНОГО МОЛОКА"

Скорочена назва Товариства 	ПАТ "БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СЗМ"

Органiзацiйно-правова форма Товариства 	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ

Ознака особи	Юридична

Форма власностi 	Приватна

Код за ЄДРПОУ	Код КВЕД 10.51 Перероблення молока, виробництво масла та сиру

Мiсцезнаходження:	80600, Львiвська обл., Бродiвський район, мiсто Броди, ВУЛИЦЯ IВАНА БОГУНА, будинок 3

Дата державної реєстрацiї	Дата державної реєстрацiї: 30.12.1994

Дата запису: 19.04.2005

Номер запису в ЄДР	Номер запису: 1 393 120 0000 000131

Учасники/Засновник Товариства	ВСЬОГО АКЦIОНЕРIВ ДВI ТИСЯЧI ШIСТСОТ СIМНАДЦЯТЬ ФIЗИЧНИХ 0СIБ ДВI ТИСЯЧI ШIСТСОТ ТРИНАДЦЯТЬ ЮРИДИЧНИХ ОСIБ ЧОТИРИ

Адреса засновника: 80600, Львiвська обл., Бродiвський район

Розмiр внеску до статутного фонду (грн.): 741279.00

Керiвник

головний бухгалтер

кiлькiсть працiвникiв	МАКСИМIВ IВАН СЕМЕНОВИЧ

Бiлик Л.М.

31

2. ЗАГАЛЬНА ОСНОВА ФОРМУВАННЯ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI

2.1. Достовiрне подання та вiдповiднiсть МСФЗ

Фiнансова звiтнiсть Товариства є фiнансовою звiтнiстю загального призначення, яка сформована з метою достовiрного подання фiнансового стану, фiнансових результатiв дiяльностi та грошових потокiв Товариства для задоволення iнформацiйних потреб широкого кола користувачiв при прийняттi ними економiчних рiшень. 

Концептуальною основою фiнансової звiтностi Товариства за рiк, що закiнчився 31 грудня 2019 року, є Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), включаючи Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), виданi Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО), в редакцiї чиннiй на 1 сiчня 2018 року, що офiцiйно оприлюдненнi на веб-сайтi Мiнiстерства фiнансiв України.

Пiдготовлена Товариством фiнансова звiтнiсть чiтко та без будь-яких застережень вiдповiдає всiм вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змiн, внесених РМСБО, дотримання яких забезпечує достовiрне подання iнформацiї в фiнансовiй звiтностi, а саме, доречної, достовiрної, зiставної та зрозумiлої iнформацiї.

При формуваннi фiнансової звiтностi Товариство керувалося також вимогами нацiональних законодавчих та нормативних актiв щодо органiзацiї i ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, якi не протирiчать вимогам МСФЗ.

2.3. Валюта подання звiтностi та функцiональна валюта, ступiнь округлення

Валюта подання звiтностi вiдповiдає функцiональнiй валютi, якою є нацiональна валюта України - гривня, складена у тисячах гривень, округлених до цiлих тисяч.

2.4. Припущення про безперервнiсть дiяльностi

Фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена виходячи з припущення безперервностi дiяльностi, вiдповiдно до якого реалiзацiя активiв i погашення зобов'язань вiдбувається в ходi звичайної дiяльностi. Фiнансова звiтнiсть не включає коригування, якi необхiдно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здiйснення фiнансово-господарської дiяльностi вiдповiдно до принципiв безперервностi дiяльностi.

2.5. Рiшення про затвердження фiнансової звiтностi

Фiнансова звiтнiсть Товариства затверджена до випуску (з метою оприлюднення) керiвником Товариства 25 лютого 2020 року. Учасники Товариства та iншi особи не мають права вносити змiни до цiєї фiнансової звiтностi пiсля її затвердження до випуску.

2.6. Звiтний перiод фiнансової звiтностi

Звiтним перiодом, за який формується фiнансова звiтнiсть, вважається календарний рiк, тобто перiод з 01 сiчня по 31 грудня 2019 року.

2.7 Новi МСФЗ, прийнятi станом на 31.12.2019, ефективна дата яких не настала

МСФЗ та правки до них	Основнi вимоги	Ефективна

дата	Дострокове застосування	Застосування у фiнансовiй звiтностi за рiк, що закiнчився 31.12.2019 р. 	Вплив поправок 

Концептуальна основа фiнансової звiтностi	У новiй редакцiї оновлено структуру документа, визначення активiв i зобов'язань, а також додано новi положення з оцiнки та припинення визнання активiв i зобов'язань, подання i розкриття даних у фiнансовiй звiтностi за МСФЗ. Згiдно нової редакцiї iнформацiя, представлена у фiнансовiй звiтностi, також повинна допомагати користувачам оцiнити ефективнiсть керiвництва компанiї в управлiннi економiчними ресурсами. Принцип обачностi трактується через пiдтримку нейтральнiсть представлених даних. Обачнiсть визначається як прояв обережностi при винесеннi суджень в умовах невизначеностi. Правдиве уявлення даних трактується як подання сутi операцiй, а не тiльки їх юридичної форми. Нова  редакцiя КОФЗ передбачає двi форми звiтностi: звiт про фiнансовий стан i звiт про фiнансовi результати. Iншi форми об'єднанi пiд назвою "iншi форми i розкриття", визначається, що данi фiнансової звiтностi представляються за певний перiод i мiстять порiвняльну iнформацiю, а також за певних обставин - прогнознi данi. 

У новiй редакцiї КОФЗ вводиться поняття "звiтуюче пiдприємство", пiд яким мається на увазi сторона економiчної дiяльностi, яка має чiтко визначенi межi та поняття зведеної звiтностi. 

Вираз "економiчний ресурс" замiсть термiну "ресурс" пiдкреслює, що Рада МСФЗ бiльше не  розглядає активи лише як фiзичнi об'єкти, а, скорiше, як набiр прав. Визначення активiв i зобов'язань не вiдносяться до "очiкуваних" надходжень або вiдтокiв. Замiсть цього визначення економiчного ресурсу вiдноситься до потенцiалу активу / зобов'язання виробляти / передавати економiчнi вигоди. 

Нова глава КОФЗ присвячена опису рiзних методiв оцiнки (iсторична i поточна вартiсть (справедлива вартiсть, вартiсть використання)), iнформацiї, яку вони надають.	01.01.2020	Дозволяється		

МСФЗ 3 "Об'єднання бiзнесу"	Змiни запроваджують переглянуте визначення бiзнесу. Бiзнес складається iз внескiв i суттєвих процесiв, якi у сукупностi формують здатнiсть створювати вiддачу. 

Нове керiвництво визначає систему, яка дозволяє визначити наявнiсть внеску i суттєвого процесу, у тому числi для компанiй, якi знаходяться на раннiх етапах розвитку i ще не отримали вiддачу. У разi вiдсутностi вiддачi, для того щоб пiдприємство вважалося бiзнесом, має бути наявним органiзований трудовий колектив. 

Визначення термiну "вiддача" звужується, щоб зосередити увагу на товарах i послугах, якi надаються клiєнтам, на формуваннi iнвестицiйного доходу та iнших доходiв, при цьому виключаються результати у формi скорочення витрат та iнших економiчних вигод. Крiм того, наразi бiльше не потрiбно оцiнювати спроможнiсть учасникiв ринку замiнювати вiдсутнi елементи чи iнтегрувати придбану дiяльнiсть i активи. 

Органiзацiя може застосувати "тест на концентрацiю". Придбанi активи не вважатимуться бiзнесом, якщо практично вся справедлива вартiсть придбаних валових активiв сконцентрована в одному активi (або групi аналогiчних активiв). 	01.01.2020	Цi змiни є перспективними		

МСБО 1 "Подання фiнансової звiтностi" та МСБО 8 "Облiкова полiтика, змiни в облiкових оцiнках та помилки"	Змiни уточнюють визначення суттєвостi, пояснення до цього визначення та застосування цього поняття завдяки включенню рекомендацiй щодо визначення, якi ранiше були наведенi в iнших стандартах МСФЗ. 

Iнформацiя є суттєвою, якщо об?рунтовано очiкується, що її пропуск, спотворення або затуманення може вплинути на рiшення основних користувачiв фiнансової звiтностi загального призначення, винесенi на пiдставi такої фiнансової звiтностi, що представляє фiнансову iнформацiю про звiтуючу компанiю

Змiни забезпечують послiдовнiсть використання визначення суттєвостi в усiх стандартах МСФЗ. 	01.01.2020	Дозволяється		

МСБО 10 "Подiї пiсля звiтного перiоду", МСБО 34 "Промiжна фiнансова звiтнiсть", МСБО 37 "Забезпечення, непередбаченi зобов'язання та непередбаченi активи", Керiвництво iз застосування МСФЗ 2 "Виплати на основi акцiй", Посiбник з застосування МСФЗ 4 "Договори страхування", Основи для висновкiв до МСФЗ 17 "Страховi контракти".	У всiх випадках словосполучення "економiчнi рiшення" замiнено словом "рiшення", а поняття "користувачi" звужено до "основних користувачiв".	01.01.2020	Дозволяється		

МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти", МСФОЗ 7 "Фiнансовi iнструменти: розкриття iнформацiї", МСБО 39 "Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка"	Змiни стосуються процентних ставок (такi як LIBOR, EURIBOR i TIBOR), що використовуються в рiзних фiнансових iнструментах: вiд iпотечних кредитiв до похiдних iнструментiв.

Поправки 

 	змiнили вимоги до облiку хеджування: при облiку хеджування передбачається, що контрольний показник процентної ставки, на якому заснованi грошовi потоки, що хеджуються i грошовi потоки вiд iнструменту хеджування, не змiниться в результатi реформи;

 	обов'язковi для всiх вiдносин хеджування, на якi безпосередньо впливає реформа внутрiшньобанкiвської ставки рефiнансування;

 	не можна використовувати для усунення будь-яких iнших наслiдкiв реформи;

 	вимагають розкриття iнформацiї про ступiнь впливу поправок на вiдносини хеджування.	01.01.2020	Дозволяється		

3. СУТТЄВI ПОЛОЖЕННЯ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ

3.1. Основа оцiнки, застосована при складаннi фiнансової звiтностi 

Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi iсторичної собiвартостi, за винятком оцiнки за справедливою вартiстю окремих фiнансових iнструментiв вiдповiдно до МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти", з використанням методiв оцiнки фiнансових iнструментiв, дозволених МСФЗ 13 "Оцiнки за справедливою вартiстю". Такi методи оцiнки включають використання бiржових котирувань або даних про поточну ринкову вартiсть iншого аналогiчного за характером iнструменту, аналiз дисконтованих грошових потокiв або iншi моделi визначення справедливої вартостi. Передбачувана справедлива вартiсть фiнансових активiв i зобов'язань визначається з використанням наявної iнформацiї про ринок i вiдповiдних методiв оцiнки. 

3.2. Загальнi положення щодо облiкових полiтик

3.2.1. Основа формування облiкових полiтик

Облiковi полiтики - конкретнi принципи, основи, домовленостi, правила та практика, застосованi суб'єктом господарювання при складаннi та поданнi фiнансової звiтностi. МСФЗ наводить облiковi полiтики, якi, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фiнансову звiтнiсть, яка мiститиме доречну та достовiрну iнформацiю про операцiї, iншi подiї та умови, до яких вони застосовуються. Такi полiтики не слiд застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим.

Облiкова полiтика Товариства розроблена та затверджена керiвництвом Товариства вiдповiдно до вимог МСБО 8 "Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки" та iнших чинних МСФЗ, зокрема, МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти" та МСФЗ 15 "Дохiд вiд договорiв з клiєнтами" 

3.2.2. Iнформацiя про змiни в облiкових полiтиках

Товариство обирає та застосовує свої облiковi полiтики послiдовно для подiбних операцiй, iнших подiй або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорiї статей, для яких iншi полiтики можуть бути доречними.

З 1 сiчня 2019 року Товариство застосовує МСФЗ 15 "Дохiд вiд договорiв з клiєнтами". Товариство отримує основний дохiд вiд послуг кур'єрської доставки.   Застосування МСФЗ 15 "Дохiд вiд договорiв з клiєнтами" на вiдображення результатiв дiяльностi не мало суттєвого впливу.

З 1 сiчня 2019 року Товариство застосовує МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти".  Товариство використовує можливiсть не перераховувати порiвняльну iнформацiю за попереднi перiоди у зв'язку зi змiнами класифiкацiї та оцiнки (включаючи зменшення корисностi); змiни в балансовiй вартостi фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань, що виникають у результатi застосування МСФЗ 9, визнаються шляхом коригування вхiдного залишку нерозподiленого прибутку на 1 сiчня 2019 року. Класифiкацiя та оцiнка фiнансових iнструментiв, наявних у Товариства, не зазнала суттєвого впливу вiд застосування цього стандарту. Враховуючи класифiкацiю фiнансових активiв, що використовується Товариством, розрахунок очiкуваних кредитних збиткiв застосовується до фiнансових активiв, що оцiнюються за амортизованою вартiстю. Iнформацiя про облiковi полiтики щодо очiкуваних кредитних збиткiв наведена у примiтцi 3.3.3., а iнформацiя про суми, обумовленi можливими збитками наведена у роздiлi 6.14. та 7.3.1 Примiток. 

2.3. Форма та назви фiнансових звiтiв

Перелiк та назви форм фiнансової звiтностi Товариства вiдповiдають вимогам, встановленим НП(С)БО 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi", та форми Примiток, що розробленi у вiдповiдностi до МСФЗ.

3.2.5. Методи подання iнформацiї у фiнансових звiтах

МСБО 1  "Подання фiнансової звiтностi" передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифiкацiєю, основаною на методi "функцiї витрат" або "собiвартостi реалiзацiї", згiдно з яким витрати класифiкують вiдповiдно до їх функцiй як частини собiвартостi чи, наприклад, витрат на збут або адмiнiстративну дiяльнiсть. Проте, оскiльки iнформацiя про характер витрат є корисною для прогнозування майбутнiх грошових потокiв, то ця iнформацiя наведена в роздiлi III Звiту про фiнансовi результати.

Представлення грошових потокiв вiд операцiйної дiяльностi у Звiтi про рух грошових коштiв здiйснюється iз застосуванням прямого методу, згiдно з яким розкривається iнформацiя про основнi класи надходжень грошових коштiв чи виплат грошових коштiв. Iнформацiя про основнi види грошових надходжень та грошових виплат формується на пiдставi облiкових записiв Товариства.

3.3. Облiковi полiтики щодо фiнансових iнструментiв

3.3.1. Визнання та оцiнка фiнансових iнструментiв

Товариство визнає фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання у балансi, коли i тiльки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фiнансового iнструмента. Операцiї з придбання або продажу фiнансових iнструментiв визнаються iз застосуванням облiку на дату розрахунку.

Товариство визнає такi категорiї фiнансових активiв:

"	фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку;

"	фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою вартiстю.

Товариство оцiнює свої фiнансовi зобов'язання за амортизованою вартiстю.

При первiсному визнаннi фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання оцiнюється за справедливою вартiстю, збiльшеною або зменшеною у випадку фiнансового активу або фiнансового зобов'язання, якi оцiнюються не за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, на суму витрат за угодою, якi вiдносяться до придбання або випуску фiнансового активу або фiнансового зобов'язання. 

Облiкова полiтика щодо подальшої оцiнки фiнансових iнструментiв розкривається нижче у вiдповiдних роздiлах облiкової полiтики.

3.3.2. Грошовi кошти та їхнi еквiваленти

Грошовi кошти складаються з готiвки в касi та коштiв на поточних рахунках у банках.

Еквiваленти грошових коштiв - це короткостроковi, високолiквiднi iнвестицiї, якi вiльно конвертуються у вiдомi суми грошових коштiв i яким притаманний незначний ризик змiни вартостi. Iнвестицiя визначається як еквiвалент грошових коштiв тiльки в разi її погашення протягом не бiльше нiж трьох мiсяцiв з дати придбання.

Грошовi кошти та їх еквiваленти можуть утримуватися, а операцiї з ними проводитися в нацiональнiй валютi та в iноземнiй валютi.

Iноземна валюта - це валюта iнша, нiж функцiональна валюта, яка визначена в п.2.3 цих Примiток.

Грошовi кошти та їх еквiваленти визнаються за умови вiдповiдностi критерiям визнання активами.

Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює їх номiнальнiй вартостi. Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв в iноземнiй валютi здiйснюється у функцiональнiй валютi за офiцiйними курсами Нацiонального банку України (НБУ).

3.3.3. Фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою вартiстю

До фiнансових активiв, що оцiнюються за амортизованою вартiстю, Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть.

Дебiторська заборгованiсть - це фiнансовий актив, який являє собою контрактне право отримати грошовi кошти або iнший фiнансовий актив вiд iншого суб'єкта господарювання.

Дебiторська заборгованiсть визнається у звiтi про фiнансовий стан тодi i лише тодi, коли Товариство стає стороною контрактних вiдношень щодо цього iнструменту. Первiсна оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює вартостi погашення, тобто сумi очiкуваних контрактних грошових потокiв на дату оцiнки.

Пiсля первiсного визнання подальша оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснюється за амортизованою вартiстю.

Поточну дебiторську заборгованiсть без встановленої ставки вiдсотка Товариство оцiнює за сумою первiсного рахунку фактури, якщо вплив дисконтування є несуттєвим.

Товариство оцiнює станом на кожну звiтну дату резерв пiд збитки за фiнансовим iнструментом у розмiрi, що дорiвнює:

- 12-мiсячним очiкуваним кредитним збиткам у разi, якщо кредитний ризик на звiтну дату не зазнав значного зростання з моменту первiсного визнання;

- очiкуваним кредитним збиткам за весь строк дiї фiнансового iнструменту, якщо кредитний ризик за таким фiнансовим iнструментом значно зрiс iз моменту первiсного визнання.

У випадку фiнансових активiв кредитним збитком є теперiшня вартiсть рiзницi мiж договiрними грошовими потоками, належними до сплати на користь Товариства за договором; i грошовими потоками, якi Товариство очiкує одержати на свою користь.

Станом на кожну звiтну дату Товариство оцiнює, чи зазнав кредитний ризик за фiнансовим iнструментом значного зростання з моменту первiсного визнання. Товариство може зробити припущення про те, що кредитний ризик за фiнансовим iнструментом не зазнав значного зростання з моменту первiсного визнання, якщо було з'ясовано, що фiнансовий iнструмент має низький рiвень кредитного ризику станом на звiтну дату.

У випадку фiнансового активу, що є кредитно-знецiненим станом на звiтну дату, але не є придбаним або створеним кредитно-знецiненим фiнансовим активом, Товариство оцiнює очiкуванi кредитнi збитки як рiзницю мiж валовою балансовою вартiстю активу та теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв, дисконтованою за первiсною ефективною ставкою вiдсотка за фiнансовим активом. Будь-яке коригування визнається в прибутку або збитку як прибуток або збиток вiд зменшення корисностi.

3.3.4. Фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку

До фiнансових активiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку, вiдносяться акцiї та паї (частки) господарських товариств.

Пiсля первiсного визнання Товариство оцiнює їх за справедливою вартiстю.

Справедлива вартiсть акцiй, якi внесенi до бiржового списку, оцiнюється за бiржовим курсом органiзатора торгiвлi.

Якщо акцiї мають обiг бiльш як на одному органiзаторi торгiвлi, при розрахунку вартостi активiв такi iнструменти оцiнюються за курсом на основному ринку для цього активу або, за вiдсутностi основного ринку, на найсприятливiшому ринку для нього. За вiдсутностi свiдчень на користь протилежного, ринок, на якому Товариство зазвичай здiйснює операцiю продажу активу, приймається за основний ринок або, за вiдсутностi основного ринку, за найсприятливiший ринок.

При оцiнцi справедливої вартостi активiв застосовуються методи оцiнки вартостi, якi вiдповiдають обставинам та для яких є достатньо даних, щоб оцiнити справедливу вартiсть, максимiзуючи використання доречних вiдкритих даних та мiнiмiзуючи використання закритих вхiдних даних. 

У випадку, коли цiннi папери не внесенi до бiржового списку та не мають визначеного бiржового курсу на дату оцiнки, їх справедлива вартiсть оцiнюється враховуючи вартiсть чистих активiв компанiй - емiтентiв цiнних паперiв вiдповiдно до наданої ними фiнансової звiтностi на дату оцiнки та вiдсоток володiння у статутному капiталi таких компанiй. 

У разi, коли наявної останньої iнформацiї недостатньо, щоб визначити справедливу вартiсть, або коли iснує широкий дiапазон можливих оцiнок справедливої вартостi, наближеною оцiнкою справедливої вартостi є собiвартiсть.

Справедлива вартiсть акцiй, обiг яких зупинено, у тому числi цiнних паперiв емiтентiв, якi включенi до Списку емiтентiв, що мають ознаки фiктивностi, визначається iз урахуванням наявностi строкiв вiдновлення обiгу таких цiнних паперiв, наявностi фiнансової звiтностi таких емiтентiв, результатiв їх дiяльностi, очiкування надходження майбутнiх економiчних вигод. 

Частки господарських товариств оцiнюються враховуючи вартiсть чистих активiв цих господарських товариств вiдповiдно до наданої ними фiнансової звiтностi на дату оцiнки та частку володiння у статутному капiталi таких компанiй.

3.3.5. Зобов'язання 

Поточнi зобов'язання - це зобов'язання, якi вiдповiдають однiй або декiльком iз нижченаведених ознак:

"	Товариство сподiвається погасити зобов'язання або зобов'язання пiдлягає погашенню протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтного перiоду;

"	Товариство не має безумовного права вiдстрочити погашення зобов'язання протягом щонайменше дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтного перiоду.

Поточнi зобов'язання визнаються за умови вiдповiдностi визначенню i критерiям визнання зобов'язань. 

Поточнi зобов'язання оцiнюються в подальшому за амортизованою вартiстю.

3.3.6. Згортання фiнансових активiв та зобов'язань

Фiнансовi активи та зобов'язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здiйснювати залiк визнаних у балансi сум i має намiр або зробити взаємозалiк, або реалiзувати актив та виконати зобов'язання одночасно

3.4. Облiковi полiтики щодо основних засобiв та нематерiальних активiв

3.4.1. Визнання та оцiнка основних засобiв

Товариство визнає матерiальний об'єкт основним засобом, якщо вiн утримується з метою використання їх у процесi своєї дiяльностi, надання послуг, або для здiйснення адмiнiстративних i соцiально-культурних функцiй, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року та вартiсть яких бiльше 6000 грн.

Первiсно Товариство оцiнює основнi засоби за собiвартiстю. У подальшому основнi засоби оцiнюються за їх iсторичною собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. 

3.4.2. Подальшi витрати

Товариство не визнає в балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технiчне обслуговування об'єкта. Цi витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесенi. В балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв визнаються такi подальшi витрати, якi задовольняють критерiям визнання активу.

3.4.3. Амортизацiя основних засобiв

Амортизацiя основних засобiв Товариства нараховується прямолiнiйним методом з урахуванням наступних термiнiв корисного використання:

o будiвлi - 20 рокiв

o споруди - 15 рокiв

o машини та обладнання - 5 рокiв

o транспортнi засоби - 5 рокiв

o iнструменти, прилади та iнвентар -  вiд 4 до 5 рокiв

o iншi основнi засоби - 12 рокiв

Капiтальнi вкладення в орендованi примiщення амортизуються протягом термiну їх корисного використання. Амортизацiю активу починають, коли вiн стає придатним для використання. Амортизацiю активу припиняють на одну з двох дат, яка вiдбувається ранiше: на дату, з якої актив класифiкують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу.

3.4.4. Нематерiальнi активи

Нематерiальнi активи оцiнюються за собiвартiстю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизацiї та будь-яких накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Амортизацiя нематерiальних активiв здiйснюється iз застосуванням прямолiнiйного методу з використанням щорiчної норми. Нематерiальнi активи, якi виникають у результатi договiрних або iнших юридичних прав, амортизуються протягом термiну чинностi цих прав.

Групи нематерiальних активiв: програмне забезпечення та iншi нематерiальнi активи. 

3.4.5. Зменшення корисностi основних засобiв та нематерiальних активiв

На кожну звiтну дату Товариство оцiнює, чи є якась ознака того, що кориснiсть активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартiсть активу до суми його очiкуваного вiдшкодування, якщо i тiльки якщо сума очiкуваного вiдшкодування активу менша вiд його балансової вартостi. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках. Збиток вiд зменшення корисностi, визнаний для активу в попереднiх перiодах, Товариство сторнує, тодi i тiльки тодi, коли змiнилися попереднi оцiнки, застосованi для визначення суми очiкуваного вiдшкодування. Пiсля визнання збитку вiд зменшення корисностi амортизацiя основних засобiв коригується в майбутнiх перiодах з метою розподiлення переглянутої балансової вартостi необоротного активу на систематичнiй основi протягом строку корисного використання.

3.5. Облiковi полiтики щодо непоточних активiв, утримуваних для продажу

Товариство класифiкує непоточний актив як утримуваний для продажу, якщо його балансова вартiсть буде в основному вiдшкодовуватися шляхом операцiї продажу, а не поточного використання. Непоточнi активи, утримуванi для продажу, оцiнюються i вiдображаються в бухгалтерському облiку за найменшою з двох величин: балансовою вартiстю або справедливою вартiстю за вирахуванням витрат на операцiї, пов'язанi з продажем. Амортизацiя на такi активи не нараховується. Збиток вiд зменшення корисностi при первiсному чи подальшому списаннi активу до справедливої вартостi за вирахуванням витрат на продаж визнається у звiтi про фiнансовi результати.

3.6. Облiковi полiтики щодо запасiв

Товариство включає до складу запасiв  товари та матерiали (в т.ч. будiвельнi матерiали, запаснi частини, паливо, iншi),  що  були  придбанi  та  утримуються  для використання в ходi звичайної дiяльностi та можуть бути використанi для перепродажу,  якщо потреба у власному використаннi перестала iснувати.

Собiвартiсть запасiв при їх вибуттi та оцiнцi кiнцевих залишкiв Товариство визначає:

-  за  формулою " iдентифiкованої собiвартостi" - для запасiв, що використовуються для будiвництва i ремонтiв основних засобiв, в т.ч. будiвельнi матерiали i запаснi частини;

- за  формулою  "перше  надходження - перший  видаток" - для iнших матерiальних запасiв.  

На дату фiнансової звiтностi запаси оцiнюють за найменшою з двох величин: собiвартiстю чи чистою  вартiстю реалiзацiї.

3.7. Облiковi полiтики щодо оренди

Фiнансова оренда - це оренда, за якою передаються в основному всi ризики та винагороди, пов'язанi з правом власностi на актив. 

Оренда активiв, за якою ризики та винагороди, пов'язанi з правом власностi на актив, фактично залишаються в орендодавця, класифiкується як операцiйна оренда. Оренднi платежi за угодою про операцiйну оренду визнаються як витрати на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди. 

МСФЗ 16 встановлює принципи визнання, оцiнки, подання та розкриття iнформацiї про оренду i вимагає, щоб орендарi вiдображали всi договори оренди з використанням єдиної моделi облiку в звiтi про фiнансовий стан, аналогiчно порядку облiку, передбаченому в МСБО 17 для фiнансової оренди. Стандарт передбачає два звiльнення вiд визнання для орендарiв - щодо оренди активiв з низькою вартiстю (наприклад, персональних комп'ютерiв) i короткострокової оренди (оренди з термiном не бiльше 12 мiсяцiв). На дату початку оренди орендар буде визнавати зобов'язання щодо орендних платежiв (зобов'язання з оренди), а також актив, який представляє право користування базовим активом протягом термiну оренди (актив у формi права користування). Орендар визнає витрати на вiдсотки за зобов'язанням по орендi окремо вiд витрат по амортизацiї активу в формi права користування.

Згiдно з  МСФЗ 16 орендар видiляє  два види оренди: операцiйну i фiнансову. Крiм цього, за МСФЗ 16 розкрито бiльший обсяг iнформацiї в порiвняннi з МСБО 17.

МСФЗ 16 набуває чинностi для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2019 р. або пiсля цiєї дати. Допускається застосування до цiєї дати, але не ранiше дати застосування органiзацiєю МСФЗ 15. Орендар має право застосовувати даний стандарт з використанням ретроспективного пiдходу або модифiкованого ретроспективного пiдходу. Перехiднi положення стандарту передбачають певнi звiльнення. Товариство вiдображає вартiсть оренди активу за довгостроковим договором згiдно з  вимогами МСФЗ 16. 

3.7. Облiковi полiтики щодо податку на прибуток

Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та вiдстроченого податкiв. Поточний податок визначається як сума податкiв на прибуток, що пiдлягають сплатi  щодо оподаткованого прибутку за звiтний перiод. Поточнi витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних  на дату балансу.

Вiдстрочений податок розраховується за балансовим методом облiку зобов'язань та являє собою податковi активи або зобов'язання, що виникають у результатi тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активу чи зобов'язання в балансi та їх податковою базою.

Вiдстроченi податковi зобов'язання визнаються, як правило, щодо всiх тимчасових рiзниць, що пiдлягають оподаткуванню. Вiдстроченi податковi активи визнаються з урахуванням iмовiрностi наявностi в майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можуть бути використанi тимчасовi рiзницi, що пiдлягають вирахуванню. Балансова вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядається на кожну дату й зменшується в тiй мiрi, у якiй бiльше не iснує ймовiрностi того, що буде отриманий оподаткований прибуток, достатнiй, щоб дозволити використати вигоду вiд вiдстроченого податкового активу повнiстю або частково.

Вiдстрочений податок розраховується за податковими ставками, якi, як очiкується, будуть застосовуватися в перiодi реалiзацiї вiдповiдних активiв або зобов'язань. Товариство визнає поточнi та вiдстроченi податки як витрати або дохiд i включає в прибуток або збиток за звiтний перiод, окрiм випадкiв, коли податки виникають вiд операцiй або подiй, якi визнаються прямо у власному капiталi або вiд об'єднання бiзнесу. 

3.8. Облiковi полiтики щодо iнших активiв та зобов'язань 

3.8.1. Забезпечення

Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперiшню заборгованiсть (юридичну або конструктивну) внаслiдок минулої подiї, iснує ймовiрнiсть того, що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсiв, котрi втiлюють у собi економiчнi вигоди, i можна достовiрно оцiнити суму зобов'язання.

Товариство також створює забезпечення/резерв витрат на оплату щорiчних (основних та додаткових) вiдпусток. Розрахунок такого резерву здiйснюється на пiдставi правил Облiкової полiтики Товариства. Розмiр створеного резерву оплати вiдпусток пiдлягає iнвентаризацiї на кiнець року. Розмiр вiдрахувань до резерву вiдпусток, включаючи вiдрахування на соцiальне страхування з цих сум, розраховуються виходячи з кiлькостi днiв фактично невикористаної працiвниками вiдпустки та їхнього середньоденного заробiтку на момент проведення такого розрахунку. Також можуть враховуватися iншi об'єктивнi фактори, що впливають на розрахунок цього показника. У разi необхiдностi робиться коригуюча проводка в бухгалтерському облiку згiдно даних iнвентаризацiї резерву вiдпусток.

3.8.2. Виплати працiвникам

Товариство визнає короткостроковi виплати працiвникам як витрати та як зобов'язання пiсля вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає витрати в сумi очiкуваної вартостi короткострокових виплат працiвникам пiд час надання працiвниками вiдповiдних послуг, якi збiльшують їхнi права на майбутнi виплати вiдпускних.

3.8.3. Пенсiйнi зобов'язання

Вiдповiдно до законодавства України, Товариство нараховує єдиний соцiальний внесок на заробiтну плату працiвникiв та перераховує до Державного бюджету. Поточнi внески розраховуються як встановлений законодавством вiдсоток вiд поточних нарахувань заробiтної плати. Такi витрати вiдображаються у перiодi, до якого вони вiдносяться. 

3.9. Iншi застосованi облiковi полiтики, що є доречними для розумiння фiнансової звiтностi

3.9.1. Доходи та витрати

Доходи та витрати визнаються за методом нарахування.

Дохiд - це збiльшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi надходження чи збiльшення корисностi активiв або у виглядi зменшення зобов'язань, результатом чого є збiльшення чистих активiв, за винятком збiльшення, пов'язаного з внесками учасникiв.

Товариство отримує основний дохiд вiд виробництва та постачання електроенергiї та теплової енергiї.  При визначенi вартостi винагороди за реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) Товариство вiдповiдно до МСФЗ 15, визнає дохiд вiд договорiв постачання електричної та теплової енергiї.  Товариство визнає дохiд вiд надання вказаних послуг  коли задовольняє зобов'язання щодо виконання обiцяної послуги клiєнтовi, яка може пiдтверджуватись Актом прийому-передачi наданих послуг.

Дохiд вiд надання послуг вiдображається в момент виникнення незалежно вiд дати надходження коштiв i визначається, виходячи iз ступеня завершеностi операцiї з надання послуг на дату балансу.

Дохiд визнається у звiтi про прибутки та збитки за умови вiдповiдностi визначенню та критерiям визнання. Визнання доходу вiдбувається одночасно з визнанням збiльшення активiв або зменшення зобов'язань.

Дохiд вiд продажу фiнансових iнструментiв, iнвестицiйної нерухомостi або iнших активiв визнається у прибутку або збитку в разi задоволення всiх наведених далi умов:

а)	Товариство передало покупцевi суттєвi ризики i винагороди, пов'язанi з власнiстю на фiнансовий iнструмент, iнвестицiйну нерухомiсть або iншi активи;

б)	за Товариством не залишається анi подальша участь управлiнського персоналу у формi, яка зазвичай пов'язана з володiнням, анi ефективний контроль за проданими фiнансовими iнструментами, iнвестицiйною нерухомiстю або iншими активами;

в)	суму доходу можна достовiрно оцiнити;

г)	ймовiрно, що до Товариства надiйдуть економiчнi вигоди, пов'язанi з операцiєю;

та

?)	витрати, якi були або будуть понесенi у зв'язку з операцiєю, можна достовiрно оцiнити.

Дивiденди визнаються доходом, коли встановлено право на отримання коштiв.

Витрати - це зменшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi вибуття чи амортизацiї активiв або у виглядi виникнення зобов'язань, результатом чого є зменшення чистих активiв, за винятком зменшення, пов'язаного з виплатами учасникам.

Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки за умови вiдповiдностi визначенню та одночасно з визнанням збiльшення зобов'язань або зменшення активiв.

Витрати негайно визнаються у звiтi про прибутки та збитки, коли видатки не надають майбутнiх економiчних вигiд або тодi та тiєю мiрою, якою майбутнi економiчнi вигоди не вiдповiдають або перестають вiдповiдати визнанню як активу у звiтi про фiнансовий стан.

Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки також у тих випадках, коли виникають зобов'язання без визнання активу.

Витрати, понесенi у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж перiодi, що й вiдповiднi доходи.

3.9.2. Витрати за позиками

Витрати за позиками, якi не є частиною фiнансового iнструменту та не капiталiзуються як частина собiвартостi активiв, визнаються як витрати перiоду. Товариство капiталiзує витрати на позики, якi безпосередньо вiдносяться до придбання, будiвництва або виробництва квалiфiкованого активу, як частина собiвартостi цього активу.

3.9.3. Операцiї з iноземною валютою

Операцiї в iноземнiй валютi облiковуються в українських гривнях за офiцiйним курсом обмiну Нацiонального банку України на дату проведення операцiй.

Монетарнi активи та зобов'язання, вираженi в iноземних валютах, перераховуються в гривню за вiдповiдними курсами обмiну НБУ на дату балансу. Немонетарнi статтi, якi оцiнюються за iсторичною собiвартiстю в iноземнiй валютi, вiдображаються за курсом на дату операцiї, немонетарнi статтi, якi оцiнюються за справедливою вартiстю в iноземнiй валютi, вiдображаються за курсом на дату визначення справедливої вартостi. Курсовi рiзницi, що виникли при перерахунку за монетарними статтями, визнаються в прибутку або збитку в тому перiодi, у якому вони виникають.

Витрати на проценти за кредитами у iноземнiй валютi визнаються Товариством за курсом на дату нарахування цих процентiв.

Товариство використовувало обмiннi курси на дату балансу:

                                                                 31.12.2019	31.12.2018

Гривня/1 долар США	            23,686200	27,688264

Гривня/1 євро	              26,4220	31,714138

3.9.4. Умовнi зобов'язання та активи

Товариство не визнає умовнi зобов'язання в звiтi про фiнансовий стан. Iнформацiя про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливiсть вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, не є вiддаленою. Товариство не визнає умовнi активи. Стисла iнформацiя про умовний актив розкривається, коли надходження економiчних вигiд є ймовiрним.

4. ОСНОВНI ПРИПУЩЕННЯ, ОЦIНКИ ТА СУДЖЕННЯ

При пiдготовцi фiнансової звiтностi Товариство здiйснює оцiнки та припущення, якi мають вплив на елементи фiнансової звiтностi, ?рунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi. Оцiнки та судження базуються на попередньому досвiдi та iнших факторах, що за iснуючих обставин вважаються об?рунтованими i за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартостi активiв та зобов'язань. Хоча цi розрахунки базуються на наявнiй у керiвництва Товариства iнформацiї про поточнi подiї, фактичнi результати можуть зрештою вiдрiзнятися вiд цих розрахункiв. Областi, де такi судження є особливо важливими, областi, що характеризуються високим рiвнем складностi, та областi, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для пiдготовки фiнансової звiтностi за МСФЗ, наведенi нижче.

4.1. Судження щодо операцiй, подiй або умов за вiдсутностi конкретних МСФЗ

Операцiї, що не регламентованi МСФЗ у Товариства протягом перiодiв, охоплених цiєю фiнансовою звiтнiстю, вiдсутнi.

4.2. Судження щодо справедливої вартостi активiв Товариства

Справедлива вартiсть iнвестицiй, що активно обертаються на органiзованих фiнансових ринках, розраховується на основi поточної ринкової вартостi на момент закриття торгiв на звiтну дату. В iнших випадках оцiнка справедливої вартостi ?рунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутнiх грошових потокiв, iснуючої економiчної ситуацiї, ризикiв, властивих рiзним фiнансовим iнструментам, та iнших факторiв з врахуванням вимог МСФЗ 13 "Оцiнка справедливої вартостi".

4.3. Судження щодо змiн справедливої вартостi фiнансових активiв

Керiвництво Товариства вважає, що облiковi оцiнки та припущення, якi мають стосунок до оцiнки фiнансових iнструментiв, де ринковi котирування не доступнi, є ключовим джерелом невизначеностi оцiнок, тому що: 

а)	вони з високим ступенем ймовiрностi зазнають змiн з плином часу, оскiльки оцiнки базуються на припущеннях керiвництва щодо вiдсоткових ставок, волатильностi, змiн валютних курсiв, показникiв кредитоспроможностi контрагентiв, коригувань пiд час оцiнки iнструментiв, а також специфiчних особливостей операцiй; та 

б)	вплив змiни в оцiнках на активи, вiдображенi в звiтi про фiнансовий стан, а також на доходи (витрати) може бути значним.

Якби керiвництво Товариства використовувало iншi припущення щодо вiдсоткових ставок, волатильностi, курсiв обмiну валют, кредитного рейтингу контрагента пiд час оцiнки iнструментiв, бiльша або менша змiна в оцiнцi вартостi фiнансових iнструментiв у разi вiдсутностi ринкових котирувань мала б iстотний вплив на вiдображений у фiнансовiй звiтностi чистий прибуток та збиток.

Використання рiзних припущень та/або методiв оцiнки також може мати значний вплив на передбачувану справедливу вартiсть. 

4.4. Судження щодо очiкуваних термiнiв утримування фiнансових iнструментiв

Керiвництво Товариства застосовує професiйне судження щодо термiнiв утримання фiнансових iнструментiв, що входять до складу фiнансових активiв. Професiйне судження за цим питанням ?рунтується на оцiнцi ризикiв фiнансового iнструменту, його прибутковостi й динамiцi та iнших факторах. Проте iснують невизначеностi, якi можуть бути пов'язанi з призупиненням обiгу цiнних паперiв, що не є пiдконтрольним керiвництву Товариства фактором i може суттєво вплинути на оцiнку фiнансових iнструментiв.

4.5. Судження щодо виявлення ознак знецiнення активiв

Вiдносно фiнансових активiв, якi оцiнюються за амортизованою вартiстю Товариство на кожну звiтну дату визначає рiвень кредитного ризику.

Товариство визнає резерв для очiкуваних кредитних збиткiв за фiнансовими активами, якi оцiнюються за амортизованою вартiстю, у розмiрi очiкуваних кредитних збиткiв за весь строк дiї фiнансового активу (при значному збiльшеннi кредитного ризику та для кредитно-знецiнених фiнансових активiв) або 12-мiсячними очiкуваними кредитними збитками.

Очiкуванi кредитнi збитки вiдображають власнi очiкування Товариства щодо кредитних збиткiв.

5. Розкриття iнформацiї щодо використання справедливої вартостi 

5.1. Методики оцiнювання та вхiднi данi, використанi для складання оцiнок за справедливою вартiстю

Керiвництво Товариства здiйснює виключно безперервнi оцiнки справедливої вартостi активiв та зобов'язань Товариства, тобто такi оцiнки, якi вимагаються МСФЗ 9 та МСФЗ 13 у звiтi про фiнансовий стан на кiнець кожного звiтного перiоду.

Класи активiв та зобов'язань, оцiнених 

за справедливою вартiстю	Методики оцiнювання справедливої вартостi	Метод оцiнки (ринковий, дохiдний, витратний)	Вихiднi данi

Оцiнка справедливої вартостi фiнансових активiв та зобов'язань, що облiковуються за

справедливою вартiстю

Грошовi кошти 	Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює їх номiнальнiй вартостi	Ринковий	Офiцiйнi курси НБУ

Торговi цiннi папери

Iнструменти капiталу, борговi цiннi папери, доступнi для продажу	Первiсна оцiнка iнструментiв капiталу здiйснюється за їх справедливою вартiстю, яка зазвичай дорiвнює цiнi операцiї, в ходi якої був отриманий актив. Подальша оцiнка iнструментiв капiталу здiйснюється за справедливою вартiстю на дату оцiнки.	Ринковий	Офiцiйнi бiржовi курси органiзаторiв торгiв на дату оцiнки, за вiдсутностi визначеного бiржового курсу на дату оцiнки, використовуються цiни закриття бiржового торгового дня

Оцiнка справедливої вартостi фiнансових активiв та зобов'язань, що не облiковуються за

справедливою вартiстю

Борговi цiннi папери	Первiсна оцiнка боргових цiнних паперiв як фiнансових активiв здiйснюється за справедливою вартiстю, яка зазвичай дорiвнює цiнi операцiї, в ходi якої був отриманий актив. Подальша оцiнка боргових цiнних паперiв здiйснюється за справедливою вартiстю.	Ринковий, дохiдний 	Офiцiйнi бiржовi курси органiзаторiв торгiв на дату оцiнки, котирування аналогiчних боргових цiнних паперiв, дисконтованi потоки грошових коштiв

Дебiторська заборгованiсть	Первiсна та подальша оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює вартостi погашення, тобто сумi очiкуваних контрактних грошових потокiв на дату оцiнки.	Дохiдний	Контрактнi умови, ймовiрнiсть погашення, очiкуванi вхiднi грошовi потоки

Довгостроковi 

зобов'язання	Первiсна та подальша оцiнка довгострокових зобов'язань здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює вартостi погашення, тобто сумi очiкуваних контрактних грошових потокiв на дату оцiнки.	Витратний	Контрактнi умови, ймовiрнiсть погашення, очiкуванi вихiднi грошовi потоки

Поточнi зобов'язання	Первiсна та подальша оцiнка поточних зобов'язань здiйснюється за вартiстю погашення	Витратний	Контрактнi умови, ймовiрнiсть погашення, очiкуванi вихiднi грошовi потоки

5.2. Рiвень iєрархiї справедливої вартостi, до якого належать оцiнки справедливої вартостi

Класи активiв та зобов'язань, оцiнених за справедливою вартiстю	1 рiвень

(тi, що мають котирування, та спостережуванi)	2 рiвень

(тi, що не мають котирувань, але спостережуванi)	3 рiвень

(тi, що не мають котирувань i не є спостережуваними)	

Усього

Дата оцiнки	31.12.2019	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018

Торговi цiннi папери, iнвестицiйнi сертифiкати	-	-	-	-	-	-	-	-

Iнвестицiї доступнi для продажу, акцiї 	-	-	-	-	-	-	-	-

5.3. Перемiщення мiж 1-м, 2-м  та 3-м рiвнями iєрархiї справедливої вартостi

У 2019 та 2018 роках перемiщень мiж рiвнями iєрархiї не було.

5.4. Рух активiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю з використанням вихiдних даних 3-го рiвня iєрархiї

У 2019 та 2018 роках руху активiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю з використанням вихiдних даних 3-го рiвня iєрархiї не було.

5.5. Iншi розкриття, що вимагаються МСФЗ 13 "Оцiнка справедливої вартостi"

Справедлива вартiсть фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань, якi не оцiнюються за справедливою вартiстю на постiйнiй основi (але розкриття iнформацiї про справедливу вартiсть є обов'язковим)   

Внаслiдок вiдсутностi в Українi активного вторинного ринку для кредитiв, дебiторської та кредиторської заборгованостi, iнших запозичених коштiв, надiйна оцiнка ринкової вартостi цих iнструментiв вiдсутня. Товариство припускає, що справедлива вартiсть таких фiнансових iнструментiв дорiвнює вартостi погашення, тобто сумi очiкуваних контрактних грошових потокiв на дату оцiнки.

Для фiнансових активiв та зобов'язань з коротким строком погашення припускається, що балансова вартiсть приблизно дорiвнює їх справедливiй вартостi. 

Справедлива вартiсть фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань Товариства, якi не оцiнюються за справедливою вартiстю на постiйнiй основi вiднесена до 3-го рiвня iєрархiї справедливої вартостi.

Керiвництво Товариства вважає, що балансова вартiсть фiнансових активiв та зобов'язань не має суттєвих вiдхилень порiвняно з їх справедливою вартiстю.

Керiвництво Товариства вважає, що наведенi в цих примiтках розкриття щодо застосування справедливої вартостi є достатнiми, i не вважає, що за межами фiнансової звiтностi залишилась будь-яка суттєва iнформацiя щодо застосування справедливої вартостi, яка може бути корисною для користувачiв фiнансової звiтностi. 

6. РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ, ЩО ПIДТВЕРДЖУЄ СТАТТI ПОДАНI  У ФIНАНСОВИХ ЗВIТАХ

6.1	Дохiд вiд реалiзацiї товарiв, робiт, послуг ( за видами реалiзацiй):

Стаття	2019	2018

Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг):	47793	83202

Разом		

6.2	Собiвартiсть реалiзацiї товарiв, робiт, послуг (розшифровка собiвартостi реалiзацiї за основними калькуляцiйними статтями)

Стаття	2019	2018

Матерiальнi витрати	31012	69618

Витрати на оплату працi	2414	3577

Амортизацiя	356	312

Iншi операцiйнi витрати	1962	1349

Разом	35744	74856

6.3	Розшифровка операцiйних витрати (8 клас)

Стаття	2019	2018

Матерiальнi витрати	31012	69618

Витрати на оплату працi	2414	3577

Амортизацiя	356	312

Iншi операцiйнi витрати	1962	1349

Разом	35744	74856

6.4	Iншi операцiйнi доходи та iншi операцiйнi витрати

Стаття	2019	2018

Iншi операцiйнi доходи	60	15

Дохiд вiд реалiзацiї iнших оборотних активiв		

Дохiд вiд здiйснення орендних операцiй		

Дохiд вiд операцiйної курсової рiзницi		

Дохiд вiд отриманих штрафiв та пенєй, компенсацiї судових витрат		

Дохiд вiд купiвлi-продажу iноземної валюти		

Списання кредиторської заборгованостi	60	15

Iнший операцiйний дохiд		

Разом		

Iншi операцiйнi витрати		

Формування резерву витрат по залежалих товарах		

Амортизацiя об'єкту оренди (за МСФЗ 16)		

Втрати вiд курсової рiзницi (рiзниця комерцiйного курсу та НБУ)		

Втрати вiд операцiйної курсової рiзницi		

Формування резерву сумнiвних боргiв		

Списання безнадiйної дебiторської  заборгованостi		

Списання матерiальних активiв		

Штрафнi санкцiї, пєнi		

Собiвартiсть реалiзованих запасiв		

Iншi операцiйнi витрати		

Разом		

6.5	Адмiнiстративнi витрати 

Стаття	2019	2018

Заробiтна плата та нарахування на неї	366	399

Банкiвське обслуговування	20	18

Консалтинговi, колекторськi, аудиторськi, нотарiальнi та юридичнi послуги, оцiнка	129	48

Амортизацiя необоротних активiв, НА та iнших не оборотних активiв		2

Супровiд 1С		

Ремонт та обслуговування адмiнiстративних ОЗ		

Податок на нерухомiсть	16	16

ПММ на автотранспорт	30	29

Послуги зв`язку	10	6

Матерiальнi витрати (канцтовари, господарчi потреби)	514	536

Iншi адмiнiстративнi витрати		

Разом	1085	1054

6.6	Витрати на збут

Стаття	2019	2018

Заробiтна плата та нарахування на неї		

Реклама		

Консалтинговi, колекторськi, аудиторськi, нотарiальнi та юридичнi послуги, оцiнка		

Амортизацiя необоротних активiв, НА та iнших не оборотних активiв	30	24

Маркетинговi витрати		

Ремонт та обслуговування адмiнiстративних ОЗ		

ПММ на автотранспорт		

Послуги зв`язку		

Матерiальнi витрати (канцтовари, господарчi потреби)		

Iншi адмiнiстративнi витрати		

Разом	30	24

6.7	Грошовi кошти (показники в гривнях)

Показник	31 грудня 2019  р.	31 грудня 2018

Рахунки в банках в нацiональнiй валютi, у тому числi:	31046,54	29609,23

Основний Ексiм	8850,44	11791,58

Основний iнвестицiй та заощаджень	20977,70	16599,25

Основний Надра Київ   (не дiючий)	1030,51	1030,51

Основний АТ Укрсиббанк (не дiючий)	187,89	187,89

Рахунки в банках в iноземнiй валютi	-	-

Грошовi кошти у касi	-	-

Iншi грошовi кошти (СЕА ПДВ) згiдно з витягом	-	-

Разом	31046,54	29609,23

6.8	Запаси

Показник	31 грудня 2019	31 грудня 2018

Сировина та матерiали	100819,33	147441,85

Паливо	0	0

Запаснi частини	42094,10	42258,63

Малоцiннi швидкозношувальнi предмети	120279,49	122776,26

Товари	3558,48	2949,26

Готова продукцiя, незавершене   виробництво	550393,26+452922,62	14 486 460,44+677206,14

Разом	1270067,28	15479092,58

6.9	Основнi засоби та капiтальнi iнвестицiї

Стаття	Машини та обладнання	Будiвлi та споруди, передавальнi пристрої	::..	::.	

1	2	3	4		

Первiсна вартiсть	Тис грн				

на 31 грудня 2018 року	15030	5490	571	7981	94

Надходження	43				

Вибуття					

на 31 грудня 2019 року	15073	5490	571	7981	94

Накопичена амортизацiя					

на 31 грудня 2018 року	12429	3028	487	7922	92

Нарахування за рiк	575	24	2		

Вибуття					

на 31 грудня 2019 року	12983	3052	489	7922	92

Чиста балансова вартiсть					

на 31 грудня 2018 року	3081	2462	84	59	2

на 31 грудня 2019 року	3018	2438	82	59	2

6.10	Дебiторська заборгованiсть

Дебiторська заборгованiсть	31 грудня 2019	31 грудня 2018

Торговельна дебiторська заборгованiсть 	35175	40403

Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 	16715	19386

Дебiторська заборгованiсть за нарахованих доходiв		

Розрахунки з бюджетом	795	248

Резерв, у т.ч.:		

     - по торговiй дебiторськiй заборгованостi 		

Чиста вартiсть дебiторської заборгованостi	52685	60037

6.11	Торговельна та iнша кредиторська заборгованiсть

Короткострокова заборгованiсть Товариства представлена у фiнансовiй звiтностi у наступному виглядi:

Стаття	31 грудня 2019 р.	31 грудня 2018 р.

Короткостроковi кредити банкiв (прим.6.18.)		

Довгострокова частина за договором оренди примiщення		

Поточна кредиторська заборгованiсть:		

     - за товари, роботи, послуги (торгова)	42418	47674

     - за розрахунками з бюджетом	13	37

     - за розрахунками зi страхування		

     - за розрахунками з оплати працi	17	18

     - за одержаними авансами		

Iншi поточнi зобов'язання 	38806	54607

Разом	81254	102336

6.12	Довгострокова кредиторська заборгованiсть (Iншi довгостроковi зобов'язання )-забогованiсть    за векселем    4581тис грн

6. 13. Iнвестицiйна нерухомiсть

Iнвестицiйна нерухомiсть Товариством станом на 31.12.2018 та 31.12.2019 вiдсутня.

6. 14. Власний капiтал

Згiдно Статуту розмiр визначеного статутного капiталу становить 93 489 тис грн.

Структура власного капiталу Товариства станом на 31.12.2019 року була наступною:

Стаття 	Код

рядка	На початок звiтного перiоду	На кiнець звiтного перiоду

1	2	3	4

I. Власний капiтал			 	 

Зареєстрований (пайовий) капiтал	1400	741	741

Внески до незареєстрованого статутного капiталу	1401	-	-

Капiтал у дооцiнках	1405	2 636	2 624

Додатковий капiтал	1410	3 319	3 319

Емiсiйний дохiд	1411	-	-

Накопиченi курсовi рiзницi	1412	-	-

Резервний капiтал	1415	27	27

Нерозподiлений прибуток  (непокритий збиток)	1420	(30112)	(31153)

Неоплачений капiтал	1425	-	-

Вилучений капiтал	1430	-	-

Iншi резерви	1435	-	-

Усього за роздiлом I	1495	-23 389	-24 442

7. Судовi позови

Керiвництво товариства вважає, що судовi позиви, якi поданi кредиторами проти пiдприємства є несуттєвими i пiдприємство не понесе iстотних збиткiв. Вiдповiдно, резерви пiд такi очiкуванi кредитнi збитки не створювались та вiдповiдно у фiнансовiй звiтностi не вiдображались.

8. Оподаткування

Внаслiдок наявностi в українському податковому законодавствi положень, якi дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабiльному економiчному середовищi, за якої податковi органи довiльно тлумачать аспекти економiчної дiяльностi, у разi, якщо податковi ограни пiддадуть сумнiву певне тлумачення, засноване на оцiнцi керiвництва економiчної дiяльностi Товариства, ймовiрно, що Товариство змушене буде сплатити додатковi податки, штрафи та пенi. Така невизначенiсть може вплинути на вартiсть фiнансових iнструментiв, втрати та резерви пiд знецiнення, а також на ринковий рiвень цiн на угоди. На думку керiвництва Товариство сплатило усi податки, тому фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв пiд податковi збитки. Податковi звiти можуть перевiрятися вiдповiдними податковими органами протягом трьох рокiв.

9. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi та iнших фiнансових активiв

Внаслiдок ситуацiї, яка склалась в економiцi України, а також як результат економiчної нестабiльностi, що склалась на дату балансу, iснує ймовiрнiсть того, що активи не зможуть бути реалiзованi за їхньою балансовою вартiстю в ходi звичайної дiяльностi Товариства.

Ступiнь повернення цих активiв у значнiй мiрi залежить вiд ефективностi заходiв, якi знаходяться поза зоною контролю Товариства. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi Товариству  визначається на пiдставi обставин та iнформацiї, якi наявнi на дату балансу. На думку керiвництва Товариства, додатковий резерв пiд фiнансовi активи на дату складання звiтностi не потрiбен, виходячи з наявних обставин та iнформацiї. 

10. Розкриття iнформацiї про пов'язанi сторони

До перелiку пов'язаних сторiн, якi прямо контролюють та мають долю в суб'єктi господарювання, що надає їм значний вплив на суб'єкт господарювання належать:

Учасники/Засновник Товариства	КIНЦЕВИЙ БЕНЕФЕЦIАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР) КIСIЛЬ РОСТИСЛАВ,КАНАДА, МIСТО ЛЬВIВ,ВУЛИЦЯ ЯРОСЛАВЕНКА БУДИНОК 47,КВАРТИРА 15

	КIПРСЬКА КОМПАНIЯ "МIСТ ЛОДЖIСТIК ФАНД ЛIМIТЕД"(MEEST LOGISTIC FUND LIMITED)

Адреса засновника: НIКОСIЯ,КАВЕЙЛIС,7,ОФIС 102, КIПР

Розмiр внеску до статутного фонду (грн.): 92554161.34

	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "РОСАН-ГЛОБАЛ"

Код ЄДРПОУ засновника: 33951294

Адреса засновника: 79035, Львiвська обл., мiсто Львiв, Сихiвський район, ВУЛИЦЯ ЗЕЛЕНА, будинок 147

Розмiр внеску до статутного фонду (грн.): 934890.52

Керiвник

головний бухгалтер

	ТАБАЧИН МИРОСЛАВ БОГДАНОВИЧ  - керiвник

ОЛIЙНИК ОЛЕКСАНДРА IВАНIВНА - головний бухгалтер

Iнших пов'язаних сторiн Товариство  не має.

 Операцiї з пов'язаними сторонами окрiм нарахування та виплати заробiтної плати в рамках звичайної господарської дiяльностi не проводилося.

11. Цiлi та полiтики управлiння фiнансовими ризиками

Основнi фiнансовi iнструменти Товариства включають грошовi кошти та їх еквiваленти i iншi оборотнi фiнансовi активи. Товариство має iншi фiнансовi iнструменти, як, наприклад, торгова кредиторська i  дебiторська заборгованiсть, що виникають безпосередньо в ходi його операцiйної дiяльностi. Товариству властивi кредитний ризик, ризик лiквiдностi та ринковий ризик. Ринковий ризик включає валютний ризик, вiдсотковий ризик та iнший цiновий ризик.

Загальна програма управлiння ризиками сконцентрована на непередбачуваностi та неефективностi фiнансового ринку України i спрямована на зменшення його потенцiйного негативного впливу на фiнансовий стан Товариства. Керiвництво Товариства контролює процес управлiння даними ризиками, а дiяльнiсть Товариства, пов'язана з фiнансовими  ризиками, здiйснюється згiдно з вiдповiдною полiтикою та процедурами. Управлiння ризиками керiвництвом Товариства здiйснюється на основi розумiння причин виникнення ризику, кiлькiсної оцiнки його можливого впливу на вартiсть чистих активiв та застосування iнструментарiю щодо його пом'якшення. Пiдходи до управлiння кожним iз цих ризикiв представленi нижче.

12. Кредитний ризик

Кредитний ризик - це ризик того, що контрагент не виконає своїх зобов'язань за фiнансовими iнструментам або за контрактом, що може призвести до фiнансових збиткiв. Товариству властивий кредитний ризик вiд операцiйної дiяльностi (насамперед, за торговою дебiторською заборгованiстю) та вiд фiнансової дiяльностi, включаючи депозити в банках i фiнансових установах та iншi фiнансовi iнструменти. Фiнансовi iнструменти, якi потенцiйно можуть призвести до суттєвої концентрацiї кредитного ризику Товариства, складаються в основному iз коштiв у банку, а також торгової та iншої дебiторської заборгованостi.

Основним методом оцiнки кредитних ризикiв Товариства є оцiнка кредитоспроможностi контрагентiв, для чого використовуються кредитнi рейтинги та будь-яка iнша доступна iнформацiя щодо їх спроможностi виконувати борговi зобов'язання. 

Кредитний ризик Товариства переважно вiдноситься до торгiвельної дебiторської заборгованостi з клiєнтами (споживачами послуг) i тому схильнiсть до кредитного ризику  у бiльшiй мiрi залежить вiд особливостей кожного клiєнта. 

Кредитний ризик Товариства за грошовими коштами та їх еквiвалентами пов'язаний з дефолтом банкiв по їх зобов'язанням та обмежений сумою депозитiв, грошових коштiв та їх еквiвалентiв, розмiщених на банкiвських рахунках. Керiвництво Товариства вважає, що банки, в яких розмiщено грошовi кошти Товариства, мають мiнiмальну ймовiрнiсть невиконання зобов'язань, та здiйснює постiйний монiторинг фiнансового стану цих банкiв.

З метою управлiння кредитним ризиком за дебiторською заборгованiстю на Товариствi використовується кредитна полiтика щодо покупцiв та здiйснюється постiйний монiторинг кредитоспроможностi покупцiв. Товариство не вимагає надання застави стосовно своїх фiнансових активiв.

Необхiднiсть визнання знецiнення аналiзується на кожну звiтну дату. Ставки резерву встановлюються Товариством в залежностi вiд кiлькостi прострочених днiв платежу для клiєнтiв, згрупованих за рiзними характеристиками, зокрема, країною походження та кредитоспроможнiстю покупцiв, та враховують iсторичну iнформацiю виконання зобов'язань покупцями Товариства та очiкуванi майбутнi економiчнi умови. Станом на 31 грудня 2019 року Товариством визнано резерв пiд очiкуванi збитки iд непогашення дебiторської заборгованостi в сумi  12 тис. грн.

25.  Ринковий ризик

Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть майбутнiх грошових потокiв по фiнансових iнструментах буде коливатися внаслiдок змiн ринкових цiн. Ринковi цiни мiстять у собi три типи ризику: вiдсотковий ризик, валютний ризик та iншi цiновi ризики. Ринковий ризик виникає у зв'язку з ризиками збиткiв, зумовлених коливанням цiн на акцiї, вiдсоткових ставок та валютних курсiв. Товариство наражається на ринковi ризики у зв'язку з iнвестицiями в акцiї та iншi фiнансовi iнструменти.

Валютний ризик - це ризик того, що вартiсть фiнансового iнструменту коливатиметься внаслiдок змiн валютних курсiв. Так як Товариство володiє фiнансовими iнструментами, номiнованими в iноземнiй валютi, йому притаманний валютний ризик. Крiм цього валютний ризик обумовлено дiяльнiстю Товариства, а саме придбанням сировини у iнших країнах. Товариство схильне до даного ризику в основному у сферi застосування iноземних валют в операцiйнiй дiяльностi у взаємовiдносинах iз iноземними контрагентами та у фiнансовiй дiяльностi при залученнi позикових ресурсiв.

Iнший ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн незалежно вiд того, чи спричиненi вони чинниками, характерними для окремого фiнансового iнструменту або його емiтента, чи чинниками, що впливають на всi подiбнi фiнансовi iнструменти, за якими здiйснюються операцiї на ринку.

Основним методом оцiнки цiнового ризику є аналiз чутливостi. Серед методiв пом'якшення цiнового ризику Товариство використовує диверсифiкацiю активiв та дотримання лiмiтiв на вкладення в акцiї та iншi фiнансовi iнструменти з нефiксованим прибутком.

13 Ризик лiквiдностi

Ризик лiквiдностi - ризик того, що Товариство матиме труднощi при виконаннi фiнансових зобов'язань, що погашаються шляхом поставки грошових коштiв або iнших фiнансових активiв.

Товариство здiйснює аналiз строкiв погашення активiв i зобов'язань i планує свою лiквiднiсть в залежностi вiд очiкуваних строкiв погашення вiдповiдних фiнансових iнструментiв. Потреба Товариства в коротко- i довгостроковiй лiквiдностi здебiльшого забезпечується за рахунок грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.

14. Управлiння капiталом

Товариство здiйснює управлiння капiталом для забезпечення безперервної дiяльностi Товариства в осяжному майбутньому i одночасної максимiзацiї прибутку учасникiв за рахунок оптимiзацiї спiввiдношення позикових i власних коштiв. Товариство здiйснює контроль капiталу, використовуючи спiввiдношення власних i позикових коштiв, яке розраховується шляхом дiлення чистої заборгованостi на суму капiталу. У чисту заборгованiсть включаються кредити i позики, торговельна та iнша кредиторська заборгованiсть за вирахуванням грошових коштiв та їх еквiвалентiв.

15. Подiї пiсля Балансу

Пiсля звiтної дати подiї, наслiдки яких мали б суттєвий вплив на фiнансову звiтнiсть за рiк, що закiнчився 31.12.2019 року, не вiдбувались.

Директор				___________________ 

Головний бухгалтер 		__________________       

-
-
-

XV. Відомості про аудиторський звіт
1	Найменування аудиторської фірми (П.І.Б. аудитора - фізичної особи - підприємця)	АУДИТОРСЬКА ФIРМА "НИВА-АУДИТ" (В ФОРМI ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ	
2	Ідентифікаційний код юридичної особи (реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи)	21095329	
3	Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора	33028, Рiвненська обл., мiсто Рiвне, ВУЛИЦЯ ЛЕРМОНТОВА, будинок 5А, квартира 1	
4	Номер реєстрації аудиторської фірми (аудитора) в Реєстрі аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності	№ 0575	
5	Дата і номер рішення про проходження перевірки системи контролю якості аудиторських послуг (за наявності)	номер: №319/4, дата: 24.12.2015	
6	Звітний період, за який проведено аудит фінансової звітності	з 01.01.2019 по 31.12.2019	
7	Думка аудитора (01 - немодифікована; 02 - із застереженням; 03 - негативна; 04 - відмова від висловлення думки)	02 - із застереженням	
8	Пояснювальний параграф (за наявності)	ПОЯСНЕННЯ ЩОДО ОБСЯГУ АУДИТУ ТА ВЛАСТИВИХ ДЛЯ АУДИТУ ОБМЕЖЕНЬ

Визначення обсягу аудиторської перевiрки є предметом професiйного судження аудитора про характер i масштаб робiт, проведення яких необхiдно для досягнення цiлей аудиту i диктується обставинами перевiрки. При визначеннi обсягу аудиту аудиторська фiрма виходила згiдно з вимог нормативних документiв, що регламентують аудиторську дiяльнiсть, положень договору аудиторської фiрми з Компанiєю i конкретних особливостей перевiрки з урахуванням отриманих знань про дiяльнiсть економiчного суб'єкта. При аудиторської перевiрцi основними стадiями перевiрки були: 

- планування аудиту; 

- отримання аудиторських доказiв; 

- використання роботи iнших осiб i контакти з керiвництвом економiчного суб'єкта з третiми сторонами; 

- документування аудиту; 

- узагальнення результатiв, формування i вираження думки щодо бухгалтерської звiтностi економiчного суб'єкта. 

Аудиторська перевiрка була спланована на основi досягнутого аудиторською фiрмою розумiння дiяльностi економiчного суб'єкта. В ходi аудиту було отримано достатню кiлькiсть якiсних аудиторських доказiв, якi послужили основою для формування аудиторської думки про достовiрнiсть бухгалтерської звiтностi Компанiї. При проведеннi аудиту дотримувалося рацiональне спiввiдношення мiж витратами на збiр аудиторських доказiв i кориснiстю отриманої iнформацiї. Однак незважаючи на вищевказанi процедури, при перевiрцi iснують властивi обмеження аудиту, та створюють невiд'ємний ризик того, що деякi суттєвi викривлення фiнансових звiтiв не будуть виявленi, навiть при належному плануваннi i здiйснення аудиту вiдповiдно до МСА. Аудит не гарантує виявлення всiх суттєвих викривлень через такi фактори, як використання суджень, тестувань, обмеження, властивi внутрiшньому контролю, а також через те, що бiльшiсть доказiв, доступних аудитору, є радше переконливими, нiж остаточними. Унаслiдок цього аудитор може отримати лише об?рунтовану впевненiсть, що суттєвi викривлення у фiнансових звiтах будуть виявленi. 

9	Номер та дата договору на проведення аудиту	номер: №28/02-7, дата: 28.02.0202	
10	Дата початку та дата закінчення аудиту	дата початку: 28.02.2020, дата закінчення: 20.04.2020	
11	Дата аудиторського звіту	20.04.2020	
12	Розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн	40 000,00	
13	Текст аудиторського звіту		

ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ

"АУДИТОРСЬКА ФIРМА "НИВА-АУДИТ"

                     Свiдоцтво про включення до Реєстру

 аудиторських фiрм та аудиторiв  № 0146 вiд 26.01.2001р. №98  

			33028, Рiвненська обл., мiсто Рiвне, ВУЛИЦЯ ЛЕРМОНТОВА, будинок 5А, квартира 1  

                                

Учасникам та керiвним посадовим особам

ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА 

"БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СУХОГО ЗНЕЖИРЕНОГО МОЛОКА",

НКЦПФР

м. Київ					                                                     20 квiтня 2020 р.

Звiт незалежного аудитора щодо фiнансової звiтностi 

ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА

"БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СУХОГО ЗНЕЖИРЕНОГО МОЛОКА",

код ЄДРПОУ 00446374

ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА

щодо рiчної фiнансової звiтностi

ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА

"БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СУХОГО ЗНЕЖИРЕНОГО МОЛОКА",

станом на 31.12.2019 р. за 2019 р.  

Адресат

Аудиторський звiт (звiт незалежного аудитора) призначається для керiвництва ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СУХОГО ЗНЕЖИРЕНОГО МОЛОКА", фiнансова звiтнiсть якого перевiряється, i може бути використаний для подання до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку (далi - Комiсiя), та оприлюднення фiнансової iнформацiї Товариством.

I. ЗВIТ ЩОДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI

Думка iз застереженням 

Ми провели аудит фiнансової звiтностi ПАТ "БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СЗМ", ", код за ЄДРПОУ 00446374, адреса Товариства: 80600, Львiвська обл., Бродiвський район, мiсто Броди, ВУЛИЦЯ IВАНА, що складається з Балансу (Звiт про фiнансовий стан) (Форма № 1) станом на 31.12.2019 року; Звiту про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) (Форма № 2) станом на 31.12.2019 року; Звiту про рух грошових коштiв (за прямим методом), (Форма № 3) станом на 31.12.2019 року; Звiту про власний капiтал (Форма № 4) станом на 31.12.2019 року; Примiток до фiнансової звiтностi за 2019 рiк. 

На нашу думку, за винятком можливого впливу питання, описаного у роздiлi "Основа для думки iз застереженням" нашого звiту, фiнансова звiтнiсть, що додається, вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах (або надає правдиву та неупереджену iнформацiю) фiнансовий стан ПАТ "БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СЗМ" на 31 грудня 2019 року, та її фiнансовi результати i грошовi потоки за рiк, що закiнчився зазначеною датою, вiдповiдно до МСФЗ.

ОСНОВА ДЛЯ ДУМКИ IЗ ЗАСТЕРЕЖЕННЯМ 

У зв'язку з тим, що за умовами договору не було передбачено проведення заглибленого аналiзу якостi ведення податкового облiку, аудитори не виключають, що подальшою  податковою перевiркою можуть бути виявленi незначнi викривлення. 

В Українi вiдбуваються полiтичнi i економiчнi змiни, якi можуть продовжувати впливати на дiяльнiсть пiдприємств, що працюють в даних умовах. Негативнi явища, якi  вiдбуваються в Українi, а саме полiтична нестабiльнiсть, падiння ВВП та високий рiвень iнфляцiї, коливання, погiршення iнвестицiйного клiмату безумовно впливають на дiяльнiсть Товариства та його прибутковiсть.

Дана  рiчна фiнансова звiтнiсть не включає коригування, якi б могли мати мiсце, якби Товариство не в змозi  продовжувати свою дiяльнiсть в майбутньому.

Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту (МСА). Нашу вiдповiдальнiсть згiдно з цими стандартами викладено в роздiлi Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi" нашого звiту. Ми є незалежними по вiдношенню до Компанiї згiдно з етичними вимогами, застосовними в до нашого аудиту фiнансової звiтностi, а також виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно до цих вимог. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi. Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки.

Ключовi питання аудиту 

Ключовi питання аудиту - це питання, як, на наше професiйне судження, були значущими пiд час нашого аудиту фiнансової звiтностi за поточний перiод. Цi питання розглядалися в контекстi нашого аудиту фiнансової звiтностi в цiлому та при формуваннi думки щодо неї, при цьому ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань. 

Iнша iнформацiя (питання)

Наша думка щодо фiнансової звiтностi не поширюється на iншу iнформацiю та ми не робимо висновок з будь-яким рiвнем впевненостi щодо цiєї iншої iнформацiї. У зв'язку з нашим аудитом фiнансової звiтностi нашою вiдповiдальнiстю є ознайомлення з iншою iнформацiєю та при цьому розгляд iснування суттєвої невiдповiдностi мiж iншою iнформацiєю i фiнансовою звiтнiстю або нашими знаннями, отриманими пiд час аудиту, або чи ця iнша iнформацiя виглядає такою, що мiстить суттєве викривлення. 

Якщо на основi проведеної нами роботи ми доходимо висновку, що iснує суттєве викривлення цiєї iншої iнформацiї, ми зобов'язанi повiдомити про цей факт. Ми не виявили таких фактiв, якi потрiбно було б включити до звiту.

Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу та тих, кого надiлено найвищими повноваженнями, за фiнансову звiтнiсть

Управлiнський персонал ПАТ "БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СЗМ", в особi вiдповiдальних посадових осiб, несе вiдповiдальнiсть, зазначену у параграфi 6 б) МСА 210 "Узгодження умов завдань з аудиту":

- за складання i достовiрне подання фiнансової звiтностi за 2019 рiк, вiдповiдно до Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 року № 996-XIV з наступними змiнами та доповненнями; 

- за внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки;

- за наявнiсть суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається Товариством та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю;

- за невiдповiдне використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi Товариства на основi проведеного фiнансового аналiзу дiяльностi Товариства у вiдповiдностi з вимогами МСА № 200 "Загальнi цiлi незалежного аудитора та проведення аудиту вiдповiдно до мiжнародних стандартiв аудиту".

Вiдповiдальна особа  несе вiдповiдальнiсть  також за:

- початковi залишки на рахунках бухгалтерського облiку;

- правомочнiсть (легiтимнiсть, законнiсть) здiйснюваних господарських операцiй та 

господарських фактiв;

- доказовiсть, повноту та юридичну силу первинних облiкових документiв;

- методологiю та органiзацiю бухгалтерського облiку;

- управлiнськi рiшення, договiрне забезпечення та iншу адмiнiстративну документацiю.

Для проведення аудиторської перевiрки за 2019 р., вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту МСА 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА 705 "Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора", були наданi наступнi документи:

o	Баланс (Звiт про фiнансовий стан) (Форма № 1) станом на 31.12.2019 року;

o	Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) (Форма № 2) станом на 31.12.2019 року;

o	Звiт про рух грошових коштiв (за прямим методом), (Форма № 3) станом на 31.12.2019 року;

o	Звiт про власний капiтал (Форма № 4) станом на 31.12.2019 року;

o	Примiтки до фiнансової звiтностi за 2019 рiк;

o	Статутнi, реєстрацiйнi документи;

o	Протоколи, накази;

o	Первиннi та зведенi документи бухгалтерського облiку.

Пiдготовка фiнансової звiтностi вимагає вiд керiвництва Товариства розрахункiв та припущень, що впливають на суми активiв та зобов'язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi, а також на суми доходiв та витрат, що вiдображаються у фiнансових звiтах протягом звiтного перiоду.

Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання фiнансової звiтностi вiдповiдно до МСФЗ та за таку систему внутрiшнього контролю, яку управлiнський персонал визначає потрiбною для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки. При складаннi фiнансової звiтностi управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за оцiнку здатностi компанiї продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi, розкриваючи, де це застосовано, питання, що стосуються безперервностi дiяльностi, та використовуючи припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку, крiм випадкiв, якщо управлiнський персонал або планує лiквiдувати компанiю чи припинити дiяльнiсть, або не має iнших реальних альтернатив цьому. Тi, кого надiлено найвищими повноваженнями, несуть вiдповiдальнiсть за нагляд за процесом фiнансового звiтування компанiї. 

Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi

Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi - МСА), зокрема, до МСА 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА 705 "Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора", МСА 720   "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстить перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть, МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi".

Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також зобов'язують нас планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання об?рунтованої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. 

Аудит включає перевiрку шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми й розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах, а також оцiнку застосованих принципiв бухгалтерського облiку й суттєвих попереднiх оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом ПАТ "БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СЗМ", а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. 

Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi.

Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання.

Перевiрка проводилась вiдповiдно до статтi 10 Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" вiд 21.12.2017 року № 2258-VIII з наступними змiнами та доповненнями, "Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринкiв фiнансових послуг" вiд 12.07.2001 року №2664-III з наступними змiнами та доповненнями,  Закону України "Про  державне  регулювання  ринку  цiнних паперiв  в  Українi" вiд 30.10.1996 року № 448/96-ВР з наступними змiнами та доповненнями,  Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 року № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями, Мiжнародних  стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, виданих Радою з Мiжнародних стандартiв аудиту та надання впевненостi (РМСАНВ), затверджених в якостi нацiональних стандартiв аудиту рiшенням АПУ вiд 26.01.2017 року №338/8  (надалi - МСА), з урахуванням  iнших нормативних актiв, що регулюють дiяльнiсть учасникiв Фондового ринку.  

Аудиторська перевiрка включає оцiнку застосованих МСФЗ  та суттєвих попереднiх оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом ПАТ "БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СЗМ", також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв в цiлому. Перевiркою не розглядалося питання правильностi сплати податкiв, зборiв, обов'язкових платежiв.

Отриманi аудиторськi докази, на думку аудитора, забезпечують достатню та вiдповiдну основу для висловлення аудиторської думки.

Нашими цiлями є отримання об?рунтованої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть у цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки, та випуск звiту аудитора, що мiстить нашу думку. Об?рунтована впевненiсть є високим рiвнем впевненостi, проте не гарантує, що аудит, проведений вiдповiдно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно iснує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупностi, як об?рунтовано очiкується, вони можуть впливати на економiчнi рiшення користувачiв, що приймаються на основi цiєї фiнансової звiтностi. Виконуючи аудит вiдповiдно до вимог МСА, ми використовуємо професiйне судження та професiйний скептицизм протягом усього завдання з аудиту. Крiм того, ми:

o iдентифiкуємо та оцiнюємо ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторськi процедури у вiдповiдь на цi ризики, а також отримуємо аудиторськi докази, що є достатнiми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик не виявлення суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства є вищим, нiж для викривлення внаслiдок помилки, оскiльки шахрайство може включати змову, пiдробку, навмиснi пропуски, неправильнi твердження або нехтування заходами внутрiшнього контролю;

 o отримуємо розумiння заходiв внутрiшнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, якi б вiдповiдали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю;

 o оцiнюємо прийнятнiсть застосованих облiкових полiтик та об?рунтованiсть облiкових оцiнок i вiдповiдних розкриттiв iнформацiї, зроблених управлiнським персоналом;

 o доходимо висновку щодо прийнятностi використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку та на основi отриманих аудиторських доказiв, робимо висновок, чи iснує суттєва невизначенiсть щодо подiй або умов, якi поставили б пiд значний сумнiв можливiсть продовжити безперервну дiяльнiсть суб'єкта перевiрки. Якщо ми доходимо висновку щодо iснування такої суттєвої невизначеностi, ми повиннi привернути увагу в своєму звiтi аудитора до вiдповiдних розкриттiв iнформацiї у фiнансовiй звiтностi або, якщо такi розкриття iнформацiї є неналежними, модифiкувати свою думку. Нашi висновки ?рунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звiту аудитора. 

o оцiнюємо загальне подання, структуру та змiст фiнансової звiтностi включно з розкриттями iнформацiї, а також те, чи показує фiнансова звiтнiсть операцiї та подiї, що покладенi в основу її складання, так, щоб досягти достовiрного вiдображення. Ми повiдомляємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, iнформацiю про запланований обсяг i час проведення аудиту та суттєвi аудиторськi результати, включаючи будь-якi суттєвi недолiки заходiв внутрiшнього контролю, виявленi нами пiд час аудиту. Ми також надаємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали вiдповiднi етичнi вимоги щодо незалежностi, та повiдомляємо їм про всi стосунки й iншi питання, якi могли б об?рунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежнiсть, а також, де це застосовано, щодо вiдповiдних застережних заходiв. З перелiку всiх питань, iнформацiя щодо яких надавалась тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, ми визначили тi, що мали найбiльше значення пiд час аудиту фiнансової звiтностi поточного перiоду, тобто тi, якi є ключовими питаннями аудиту.  

II. ЗВIТ  ПРО IНШI  ПРАВОВI ТА РЕГУЛЯТОРНI  ВИМОГИ

Основнi вiдомостi про Товариство

Повна назва Товариства	ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СУХОГО ЗНЕЖИРЕНОГО МОЛОКА"

Скорочена назва Товариства 	ПАТ "БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СЗМ"

Органiзацiйно-правова форма Товариства 	ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО

Ознака особи	Юридична

Форма власностi 	Приватна

Код за ЄДРПОУ	00446374

Мiсцезнаходження:	80600, Львiвська обл., Бродiвський район, мiсто Броди, ВУЛИЦЯ IВАНА БОГУНА, будинок 3

Дата державної реєстрацiї	30.12.1994 рiк

Лiцензiї	

Номер запису в ЄДР	1 393 120 0000 000131

Основнi види дiяльностi КВЕД:	Код КВЕД 10.51 Перероблення молока, виробництво масла та сиру (основний);

Код КВЕД 47.11 Роздрiбна торгiвля в неспецiалiзованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами

Учасники/Засновник Товариства	АКЦIОНЕРИ ФIЗИЧНI ТА ЮРИДИЧНI ОСОБИ  ЗГIДНО РЕЄСТРУ 

Розмiр внеску до статутного фонду (грн.): 741 279.00

Керiвник, головний бухгалтер, кiлькiсть працiвникiв	Керiвник - Максимiв Iван Семенович(з 19.10.2016 р.)

Головний бухгалтер - Бiлик Л.М.(з 30.04.2013 р.)

Середня кiлькiсть працiвникiв - 31 особа

Дата останнiх змiн до Статуту	Статут затверджено Загальними зборами акцiонерiв ПАТ "БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СЗМ"

Протокол  вiд 27.03.2013 року

Станом на 31.12.2019  р. вiдокремлених пiдроздiлiв у Товариства  немає. 

Аудиторам надано до перевiрки фiнансову звiтнiсть Товариства складену за МСФЗ, а саме:

o	Баланс (Звiт про фiнансовий стан) Форма № 1 станом на 31.12.2019 року;

o	Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) Форма № 2 станом на 31.12.2019 року;

o	Звiт про рух грошових коштiв (за прямим методом), (Форма № 3) станом на 31.12.2019 року;

o	Звiт про власний капiтал (Форма № 4) станом на 31.12.2019 року;

o	Примiтки фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2019 року.

Фiнансова звiтнiсть Товариства за 2019 фiнансовий рiк є звiтнiстю, яка вiдповiдає вимогам Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (надалi - МСФЗ). 

Фiнансова звiтнiсть складена на основi принципу справедливої вартостi, крiм тих, справедливу вартiсть яких неможливо оцiнити достовiрно. Ця фiнансова звiтнiсть вiдображає поточну оцiнку управлiнського персоналу Товариства.

Аудиторський висновок було пiдготовлено вiдповiдно до МСФЗ, аудиту, огляду iншого надання впевненостi та супутнiх послуг а також вимог НКЦПФР, дiючих до такого висновку станом на дату його формування та iнших стандартiв, що стосуються пiдготовки аудиторського висновку.

Дiйсна перевiрка, проводилася у вiдповiдностi з вимогами Закону України "Про  державне  регулювання  ринку  цiнних паперiв  в  Українi" вiд 30.10.1996 року № 448/96-ВР з наступними змiнами та доповненнями,  Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 року № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями, Закону України " Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" вiд 21.12.2017 року № 2258-VIII з наступними змiнами та доповненнями, "Про акцiонернi товариства" вiд 17.09.2008 № 514-VI, з наступними змiнами та доповненнями та Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, прийнятих Аудиторською палатою України в якостi нацiональних, якi використовуються пiд час аудиторської перевiрки фiнансової звiтностi Товариства i перевiрок на вiдповiднiсть. Цi стандарти вимагають, щоб планування i проведення аудиту було спрямовано на одержання розумних доказiв вiдсутностi суттєвих перекручень i помилок у фiнансовiй звiтностi Товариства.

Аудитори керувалися законодавством України у сферi господарської дiяльностi та оподаткування, встановленим порядком ведення бухгалтерського облiку i складання фiнансової звiтностi, мiжнародними стандартами аудиту, використовували як загальнонауковi методичнi прийоми аудиторського контролю (моделювання, абстрагування та iн.) так i власнi методичнi прийоми (документальнi, розрахунково-методичнi узагальнення результатiв аудиту). Перевiрка проводилась вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, зокрема Мiжнародних стандартiв аудиту 700, 701, 705, 720. Перевiркою передбачалось та планувалось, в рамках обмежень, встановлених договором, щодо обсягу, строкiв перевiрки, та з урахуванням розмiру суттєвостi помилок з метою отримання достатньої iнформацiї про вiдсутнiсть або наявнiсть суттєвих помилок у перевiренiй фiнансовiй звiтностi та задля складання висновку про ступiнь достовiрностi фiнансової звiтностi  та надання оцiнки реального фiнансового стану об'єкта перевiрки. Пiд час аудиту проводилось дослiдження, шляхом тестування доказiв щодо об?рунтування сум чи iншої iнформацiї, розкритої у фiнансовiй звiтностi, а також оцiнка вiдповiдностi застосованих принципiв облiку та звiтностi в Українi, чинних протягом перiоду перевiрки.

Використовуючи загальнонауковi та специфiчнi методичнi прийоми, були перевiренi данi, за якими була складена перевiрена звiтнiсть. Пiд час перевiрки були дослiдженi бухгалтерськi принципи оцiнки матерiальних статей балансу, що застосованi на об'єктi перевiрки: оцiнка оборотних i необоротних активiв, методи амортизацiї основних засобiв, тощо. 

Ми вважаємо, що отримали достатнi та вiдповiднi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.

Опис аудиторської перевiрки та опис важливих аспектiв облiкової полiтики

Планування i проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних пiдтверджень щодо вiдсутностi у фiнансовiй звiтностi суттєвих помилок. Дослiдження здiйснювалось шляхом тестування доказiв на об?рунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансовiй звiтностi, а також оцiнка вiдповiдностi застосованих принципiв облiку нормативним вимогам, щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi, чинним протягом перiоду перевiрки.

Фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена згiдно з вимогами Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (надалi - МСФЗ), та Облiкової полiтики ПАТ "БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СЗМ". 

Фiнансова звiтнiсть Товариства  складена станом на кiнець останнього дня звiтного року. 

Аудиторська перевiрка включає оцiнку застосованих  стандартiв фiнансової звiтностi                                         ПАТ "БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СЗМ", а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв в цiлому. Пiдготовка фiнансової звiтностi вимагає вiд керiвництва розрахункiв та припущень, що впливають на суми активiв та зобов'язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi, а також на суми доходiв та витрат, що вiдображаються у фiнансових звiтах протягом звiтного перiоду. 

Аудитор при проведеннi аудиторської перевiрки виходив з того, що данi та iнформацiя, якi наданi в первинних документах, є достовiрними та такими, якi вiдповiдають сутi здiйснених господарських операцiй.

Вiдомостi щодо дiяльностi. Розкриття iнформацiї про стан бухгалтерського облiку та фiнансової звiтностi

Фiнансова звiтнiсть Товариства станом на 31.12.2019 року в усiх суттєвих аспектах достовiрно та повно подає фiнансову iнформацiю про Товариство станом на 31.12.2019 року згiдно з нормативними вимогами щодо органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi в Українi.

Товариство для складання фiнансової звiтностi використовує Концептуальну основу за Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi (МСФЗ). Аудиторською перевiркою було охоплено повний пакет фiнансової звiтностi, складенi станом на 31.12.2019 року.

На Товариствi фiнансова звiтнiсть складалась протягом 2019 року своєчасно та представлялась до вiдповiдних контролюючих органiв.

Бухгалтерський облiк Товариства ведеться з використанням комп'ютерної технiки та програмного забезпечення 1С-бухгалтерiя.

Фiнансова звiтнiсть Товариства за 2019 рiк своєчасно складена та подана до вiдповiдних державних органiв управлiння у повному обсязi. В цiлому методологiя та органiзацiя бухгалтерського облiку у Товариствi вiдповiдає встановленим вимогам чинного законодавства та прийнятої Товариством облiкової полiтики за 2019 рiк Аудиторською перевiркою пiдтверджено, що бухгалтерський облiк на Товариствi протягом 2019  року вiвся в цiлому у вiдповiдностi до вимог Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" № 996-XIV вiд 16.07.99 року з наступними змiнами та доповненнями, вiдповiдно до МСФЗ  та Iнструкцiї "Про застосування плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств та органiзацiй", затвердженої Наказом Мiнфiну України вiд 30.11.99 року № 291 з наступними змiнами та доповненнями та iнших нормативних документiв з питань органiзацiї облiку. Порушень облiку не виявлено.

Розкриття iнформацiї щодо облiку необоротних активiв

На думку аудиторiв, облiк  необоротних активiв Товариства, вiдповiдає чинному законодавству України, а саме згiдно обранiй концептуальнiй основi, Iнструкцiї про застосування Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй вiд 30.11.1999 року № 291. 

Порушень в облiку необоротних активiв не виявлено. За перевiрений перiод незалежною аудиторською перевiркою встановлено, що необоротнi активи ПАТ "БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СЗМ" складають 6 247 тис грн станом на 31.12.2019 року, у т. ч. нематерiальнi активи за залишковою вартiстю станом на 31.12 2019 року - вiдсутнi, основнi засоби за залишковою вартiстю станом на 31.12.2019 року - 5 453 тис грн.

Незавершенi капiтальнi iнвестицiї станом на 31.12.2019 року становлять - 744 тис грн..

Iншi фiнансовi iнвестицiї станом на 31.12.2019 року становлять - 25 тис грн. 

Вiдстроченi податковi активи станом на 31.12.2019 року становлять - 25 тис грн.

Балансова вартiсть необоротних активiв ПАТ "БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СЗМ"станом на 31 грудня 2019 та 2018 рокiв:

Необоротнi активи	На 31.12. 2018 р.	На 31.12.2019 р.	Змiни(+,-)

Нематерiальнi активи(тис грн)	-	-	-

Незавершенi капiтальнi iнвестицiї(тис грн)	595	744	+149

Основнi засоби(тис грн)	5 990	5 453	-537

Iншi фiнансовi iнвестицiї(тис грн)	25	25	-

Вiдстроченi податковi активи тис грн)	24	25	+1

Разом	6 634	6 247	-387

Розкриття iнформацiї щодо облiку дебiторської заборгованостi

Аудит даних дебiторської заборгованої Товариства станом на 31.12.2019 р. свiдчить, що облiк дебiторської заборгованостi, ведеться згiдно чинного законодавства України. Облiк дебiторської заборгованостi вiвся згiдно з обраною концептуальною основою. Проведена Товариством iнвентаризацiя була проведена вiрно згiдно з чинним законодавством "Положення про iнвентаризацiю активiв та зобов'язань" вiд 02.09.2014 року № 879 з наступними змiнами та доповненнями. 

Таким чином аудитор пiдтверджує, що станом на 31.12.2019 року становить: дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги - 1 828 тис грн, дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами -  33 347 тис грн, дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом - 795 тис грн, дебiторська заборгованiсть за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв - вiдсутня, iнша поточна дебiторська заборгованiсть - 16 715 тис грн. Зауважень до облiку не виявлено.

Дебiторська заборгованiсть ПАТ "БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СЗМ" станом на 31 грудня 2019 та 2018 рокiв представлена наступним чином:                                                                            

Дебiторська заборгованiсть	На 31.12. 2018 р.	На 31.12.2019 р.	Змiни(+,-)

Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги(тис грн)	22 373	1 828	-20 545

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами(тис грн)	18 030	33 347	+15 317

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом(тис грн)	248	795	+547

Iнша поточна дебiторська заборгованiсть(тис грн)	19 386	16 715	-2 671

Разом	60 037	52 685	-7 352

Грошовi кошти. Касовi та банкiвськi операцiї. Облiк розрахункiв

Облiк касових та банкiвських операцiй Товариства, вiдповiдає чинному законодавству України. Порушень в облiку валютних цiнностей не виявлено. За перевiрений перiод облiк розрахункiв вiвся з дотриманням дiючих вимог. Залишки коштiв готiвки в касi та залишки на розрахунковому рахунку вiдповiдають даним аналiтичного облiку, даним касової книги, та даним банкiвських виписок.

Станом на 31.12.2019 року на балансi Товариства сума грошових коштiв та їх еквiвалентiв -  31 тис грн. 

Грошi та їх еквiваленти ПАТ "БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СЗМ" станом на 31 грудня 2019 та 2018 рокiв представленi наступним чином:                                                                            

Грошi та їх еквiваленти	На 31.12. 2018 р.	На 31.12.2019 р.	Змiни(+,-)

Грошi та їх еквiваленти(тис грн) в т.ч.:	30	31	+1

Готiвка	-	-	-

Рахунки в банках	30	31	+1

Розкриття iнформацiї щодо поточних фiнансових iнвестицiй

Вiдповiдно до проведеної аудиторської перевiрки даних iнвестицiйної дiяльностi Пiдприємства, аудитор пiдтверджує, що станом на 31.12.2019 року поточнi фiнансовi iнвестицiї Товариства - вiдсутнi. Зауважень до облiку не виявлено.

Розкриття iнформацiї про вiдображення зобов'язань i забезпечень у фiнансовiй звiтностi

Бухгалтерський облiк та оцiнка зобов'язань здiйснюється вiдповiдно до МСФЗ та Iнструкцiї про застосування плану рахункiв бухгалтерського облiку вiд 30.11.99 року № 291. Реальнiсть розмiру всiх статей пасиву балансу в частинi зобов'язань станом на 31.12.2019 року, а саме в III роздiлi "Поточнi зобов'язання i забезпечення" пiдтверджуються актами звiрки з кредиторами та даними iнвентаризацiї, яка проведена згiдно з вимогами чинного законодавства України. 

Фактичнi данi про зобов'язання Товариства  вiрно вiдображенi у статтi балансу - поточна кредиторська заборгованiсть за: товари, роботи, послуги станом на 31.12.2019 року становить - 42 418 тис грн, поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом - 13 тис грн., поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками зi страхування - вiдсутня, поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з оплати працi - 17 тис грн..

Iншi поточнi зобов'язання станом на 31.12.2019 року - 38 806 тис грн. 

Довгостроковi зобов'язання i забезпечення ПАТ "БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СЗМ" станом на 31.12.2019 рiк становлять - 4 584 тис грн, на 31.12.2018 рiк - 4 584 тис грн.

Поточнi зобов'язання та забезпечення ПАТ "БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СЗМ" станом на 31 грудня 2019 та 2018 рокiв представленi наступним чином:                                                                            

Поточнi зобов'язання та забезпечення	На 31.12. 2018 р.	На 31.12.2019 р.	Змiни(+,-)

Поточна кредиторська заборгованiсть за: товари, роботи, послуги(тис грн)	47 674	42 418	-5 256

Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом(тис грн)	37	13	-24

Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з оплати працi(тис грн)	18	17	-1

Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками зi страхування(тис грн)	-	-	-

Поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами(тис грн)	-	-	-

Iншi поточнi зобов'язання(тис грн)	54 607	38 806	-15 801

Разом	102 336	81 254	-21 082

Iнформацiя про вiдсутнiсть у заявника прострочених зобов'язань щодо сплати податкiв (наявнiсть/вiдсутнiсть податкового боргу) та зборiв

Простроченi зобов'язання щодо сплати податкiв та зборiв не виявлено.

Iнформацiя про наявнiсть/вiдсутнiсть у Товариства правопорушень на ринку цiнних паперiв

Протягом 2019 року були виявленi факти правопорушення ПУБЛIЧНИМ АКЦIОНЕРНИМ ТОВАРИСТВОМ "БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СУХОГО ЗНЕЖИРЕНОГО МОЛОКА" (надалi-Товариство) вимог чинного законодавства щодо розкриття iнформацiї на фондовому ринку, а саме: ПАТ "БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СУХОГО ЗНЕЖИРЕНОГО МОЛОКА" отримало постанови НКЦПФР вiд 24.12.2019 №24/01/29555 та №24/02/29589 про порушення справ про правопорушення на ринку цiнних паперiв.

Розкриття iнформацiї про статутний та власний капiтал

Вiдкрите акцiонерне товариство "БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СУХОГО ЗНЕЖИРЕНОГО МОЛОКА"(надалi - Товариство) було засноване згiдно з Наказом регiонального вiддiлення Фонду державного майна України по Львiвськiй областi вiд 07 грудня 1994 року №5/119 на пiдставi Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 17 травня 1993 року № 51-93 "Про особливi приватизацiї в агропромисловому комплексi" шляхом перетворення у Вiдкрите акцiонерне товариство державного комунального пiдприємства "Бродiвський завод сухого знежиреного молока" i є правонаступником його прав та обов'язкiв.

Публiчне акцiонерне товариство "БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СУХОГО ЗНЕЖИРЕНОГО МОЛОКА" є юридичною особою приватного права згiдно законодавства України, здiйснює свою дiяльнiсть вiдповiдно до положень Цивiльного кодексу України, Господарського кодексу України, Законiв України "Про акцiонернi товариства", " Про цiннi папери та фондовий ринок", та iнших нормативно-правових актiв.

Аудиторами пiдтверджується дотримання вимог облiку власного капiталу. 

Протягом 2019 року на Товариствi була чинна редакцiя Статуту в редакцiї затвердженiй, Загальними зборами акцiонерiв ВАТ "БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СУХОГО ЗНЕЖИРЕНОГО МОЛОКА"  Протоколом  вiд 27.03.2013 року).

За даною редакцiєю зареєстрований статутний капiтал Товариства становить 741 279,00 (сiмсот п'ять тисяч дев'ятсот вiсiмдесят) гривень.

Статутний капiтал подiлено на 705 980 (сiмсот п'ять тисяч дев'ятсот вiсiмдесят) простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 1,05(одна гривня 05 копiйок) гривень кожна.

Акцiї Товариства	Кiлькiсть акцiй(шт.)	Номiнальна вартiсть акцiй(грн.)	Частка у Статутному капiталi(%)

Простi iменнi	705 980	1,05	100

За даною редакцiєю розподiл часток мiж учасниками:

№	Акцiонер	Кiлькiсть акцiй(шт.)	Загальна номiнальна вартiсть(грн)	Частка у статутному капiталi(%)

1	Компанiя "ВМГ ВЕСТ МIЛК ЛIМIТЕД"/WMG WEST MILK LIMITEDКIПР	672 243	705 855,15	95,2213

2	IНШI АКЦIОНЕРИ ФIЗИЧНI ТА ЮРИДИЧНI ОСОБИ  ЗГIДНО РЕЄСТРУ 	33 737	35 423,85	4,7787

ВСЬОГО	705 980	741 279,00	100,00

Станом на 01.01.2019 року величина зареєстрованого(пайового) капiталу згiдно  з даними фiнансової звiтностi(якi аудитор пiдтверджує) наступна: 

"	Зареєстрований(пайовий) капiтал - 741 тис  грн;

"	Сплачений статутний капiтал  - 741 тис  грн;

"	Неоплачений капiтал - вiдсутнiй.

Станом на 31.12.2019 року величина зареєстрованого(пайового) капiталу згiдно  з даними фiнансової звiтностi(якi аудитор пiдтверджує) наступна: 

"	Зареєстрований статутний капiтал - 741 тис  грн;

"	Сплачений статутний капiтал  - 741 тис  грн;

"	Неоплачений капiтал - вiдсутнiй.

Станом на 31.12.2019 року статутний капiтал Товариства сформовано та сплачено в повному обсязi, що складає 741 тис  грн.

   Протягом звiтного перiоду змiни щодо учасникiв та перерозподiл часток не вiдбувалися. 

Станом на 31.12.2019 року капiтал у дооцiнках становив - 2 624 тис грн.

Додатковий капiтал станом на 31.12.2019 рiк становить - 3 319 тис грн.

Станом на 31.12.2019 року Товариством сформовано резервний капiтал на суму 27 тис грн.

Станом на 01.01.2019 року непокритий збиток становив (30 112) тис грн, станом на 31.12.2019 року непокритий збиток становить (31 153) тис. грн.

Структура власного капiталу Товариства:

Стаття Балансу	Код рядка	На початок звiтного року, тис грн.	На кiнець звiтного року, тис грн.

Зареєстрований (пайовий) капiтал	1400	741	741

Внески до незареєстрованого статутного капiталу	1401	-	-

Капiтал у дооцiнках	1405	2 636	2 624

Додатковий капiтал	1410	3 319	3 319

Емiсiйний дохiд	1411	-	-

Накопиченi курсовi рiзницi	1412	-	-

Резервний капiтал	1415	27	27

Нерозподiлений прибуток(непокритий збиток)	1420	(30 112)	(31 153)

Неоплачений капiтал	1425	-	-

Вилучений капiтал	1430	-	-

Iншi резерви	1435	-	-

Усього	1495	(23 389)	(24 442)

На нашу думку, iнформацiя про власний капiтал достовiрно та справедливо вiдображена у фiнансовiй звiтностi i вiдповiдає вимогам МСФЗ.

Розкриття iнформацiї про вiдповiднiсть вартостi чистих активiв

Балансова вартiсть чистих активiв Товариства (активи за вирахуванням зобов'язань) станом на 31.12.2019 року складають:

Необоротнi активи                                           6 247,0 тис грн.

Оборотнi активи                                               55 146,0 тис грн.

Необоротнi активи, утримуванi                     3,0 тис грн.

для продажу, та групи вибуття

    РАЗОМ  активи                                         61 396 ,0 тис грн.

Довгостроковi зобов'язання                           4 584,0 тис грн.

Поточнi зобов'язання                                      81 254,0 тис грн.

    РАЗОМ  зобов'язання                               85 838,0 тис грн.

    Чистi активи:

РАЗОМ активи мiнус РАЗОМ зобов'язання   (24 442,0) тис грн.

Станом на 31.12.2019 року вартiсть чистих активiв складає (24 442,0)  тис грн. i визначена згiдно чинного законодавства України.

Аналiз фiнансового стану

Для проведення аналiзу фiнансових показникiв Товариства використано фiнансову звiтнiсть станом на 31.12.2019 року, у складi: Балансу (Звiт про фiнансовий стан) Форма № 1, Звiту про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) Форма № 2, Звiту про рух грошових коштiв (за прямим методом) Форма № 3, Звiту про власний капiтал (Форма № 4), Примiток до фiнансової звiтностi за 2019 рiк.

Економiчна оцiнка фiнансового стану Товариства на 01.01.2019 року та на 31.12.2019 року проводилась на пiдставi розрахункiв наступних показникiв:

Таблиця 

ПОКАЗНИК	Оптимальне значення	ФАКТИЧНЕ  ЗНАЧЕННЯ

		На 01.01.2019 р.	На 31.12.2019 р.

1. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi	0,25:0,5	0,0003	0,0004

2. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi	>1	0,92	0,68

3. Коефiцiєнт структури капiталу	<1	-	-

4. Коефiцiєнт рентабельностi активiв	Якнайбiльше	(збиток)	        (збиток)

Iнформацiя про пов'язаних осiб

Вiдповiдно до вимог МСА 550 "Пов'язанi особи" аудитори звертались до управлiнського персоналу  iз запитом щодо надання списку пов'язаних осiб  та, за наявностi таких осiб, характеру  операцiй з ними, а також провели достатнi аудиторськi процедури, незалежно вiд наданого запиту з метою впевненостi щодо наявностi або вiдсутностi таких операцiй.

До перелiку пов'язаних сторiн, якi прямо контролюють та мають долю в суб'єктi господарювання, що надає їм значний вплив на суб'єкт господарювання належать:

Учасники/Засновник Товариства	КIНЦЕВИЙ БЕНЕФIЦIАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР)- ЄРЕМЕЄВ РОМАН IГОРОВИЧ, УКРАЇНА , М.КИЇВ, БУЛЬВАР ЛЕСI УКРАЇНКИ, БУДИНОК 7Б, КВАРТИРА 276

	КIНЦЕВИЙ БЕНЕФIЦIАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР)- ЄРЕМЕЄВ СОФIЯ IГОРIВНА, УКРАЇНА, М. КИЇВ, БУЛЬВАР ЛЕСI УКРАЇНКИ, БУДИНОК 30Б, КВАРТИРА 94

	КIНЦЕВИЙ БЕНЕФIЦIАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР)- РОМАНIВ МИХАЙЛО ПЕТРОВИЧ , УКРАЇНА , М.ЛУЦЬК, ВУЛИЦЯ КРАВЧУКА, БУДИНОК 45Б, КВАРТИРА 18

	Компанiя "ВМГ ВЕСТ МIЛК ЛIМIТЕД"/WMG WEST MILK LIMITEDКIПР(НЕ178561)

Адреса  засновника: Дойранiс 10, Егкомi, Нiкосiя, Кiпр

Розмiр внеску до статутного фонду(грн..): 705 855,15

Керiвник

Головний бухгалтер	Керiвник - Максимiв Iван Семенович(з 19.10.2016 р.)

Головний бухгалтер - Бiлик Л.М.(з 30.04.2013 р.)

Iнших пов'язаних сторiн Товариство  не має.

Операцiї з пов'язаними сторонами окрiм нарахування та виплати заробiтної плати в рамках звичайної господарської дiяльностi не проводилося.

Подiї пiсля дати балансу

Аудитори дослiдили iнформацiю про наявнiсть подiй пiсля дати балансу, якi не знайшли вiдображення у фiнансовiй звiтностi, проте можуть мати суттєвий вплив на фiнансовий стан Товариства.

Аудитори не отримали аудиторськi докази того, що фiнансова звiтнiсть була суттєво викривлена, у зв'язку з вищенаведеною iнформацiю, що розкривається Товариством та подається до Комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.

Подiєю пiсля звiтної дати визнається факт господарської дiяльностi, який надав iнформацiю про ситуацiї на дату фiнансових звiтiв, що можуть потребувати  коригувань або про ситуацiї, що виникли пiсля дати складання фiнансової звiтностi, якi можуть потребувати розкриття або може вплинути на фiнансовий стан, рух грошових коштiв або результати дiяльностi органiзацiї i який мав мiсце в перiод мiж звiтною датою i датою пiдписання бухгалтерської звiтностi за звiтний рiк (згiдно МСА 560 "Подальшi подiї").

Аудитори пiдтверджують на дату проведення аудиту вiдсутнiсть подiй пiсля дати балансу,  наявнiсть яких потребує необхiднiсть проведення коригування фiнансової звiтностi.

Нами було також розглянуто, чи iснують подiї або умови, якi можуть поставити пiд значний сумнiв здатнiсть суб'єкта господарювання безперервно продовжувати дiяльнiсть, оцiненi оцiнки управлiнського персоналу щодо здатностi суб'єкта господарювання безперервно продовжувати дiяльнiсть згiдно до вимог МСА 570 "Безперервнiсть" та визначено, що не  iснує суттєвої невизначеностi, що стосується подiй або умов, якi окремо або в сукупностi можуть поставити пiд значний сумнiв здатнiсть суб'єкта господарювання безперервно продовжувати дiяльнiсть. Аудитори дiйшли впевненостi у тому, що загроза безперервностi дiяльностi вiдсутня.

Iнформацiя про наявнiсть iнших фактiв та обставин, якi можуть суттєво вплинути на дiяльнiсть юридичної особи у майбутньому та оцiнку ступеня їхнього впливу, зокрема про склад i структуру фiнансових iнвестицiй

В ходi аудиторської перевiрки аудиторами не було виявлено iнформацiї про наявнiсть iнших фактiв та обставин, якi можуть суттєво вплинути на дiяльнiсть Товариства у майбутньому.

Iнформацiя про наявнiсть та обсяг непередбачених активiв та/або зобов'язань, ймовiрнiсть визнання яких на балансi є достатньо високою

В ходi аудиторської перевiрки аудиторами факту про наявнiсть та обсяг непередбачених активiв/або зобов'язань, ймовiрнiсть визнання яких на балансi є достатньо високою не виявлено. 

Iнформацiя щодо iншої фiнансової звiтностi вiдповiдно до Законiв України та нормативно-правових актiв Комiсiї

Перевiрка iншої фiнансової iнформацiї проводилась на пiдставi МСА 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть". Для отримання розумiння наявностi суттєвої невiдповiдностi або викривлення фактiв мiж iншою iнформацiєю та перевiреною аудиторами фiнансовою звiтнiстю виконувались аудиторами запити до управлiнського персоналу Товариства та аналiтичнi процедури. Суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту та iншою iнформацiєю не встановлено.

IНФОРМАЦIЯ ЩО НЕ Є ФIНАНСОВОЮ ЗВIТНIСТЮ ТА ЗВIТОМ АУДИТОРА ЩОДО НЕЇ

Наша думка щодо фiнансової звiтностi не поширюється на iншу iнформацiю та ми не робимо висновок з будь-яким рiвнем впевненостi щодо цiєї iншої iнформацiї. У зв'язку з нашим аудитом фiнансової звiтностi нашою вiдповiдальнiстю є ознайомлення з iншою iнформацiєю.

Аудитор ознайомився з iнформацiєю, що наведена у Звiтi про управлiння складеного вiдповiдно до  Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 р. . Аудитор зазначає, що iнформацiя наведена у цьому Звiтi про управлiння представлена користувачам з метою достовiрного уявлення про результати дiяльностi пiдприємства, перспективи його розвитку, зокрема, про основнi ризики й невизначеностi дiяльностi та дiї керiвництва вiдповiдно до заявлених стратегiчних планiв розвитку компанiї. 

Розгляд iснування суттєвої невiдповiдностi мiж цiєю iншою iнформацiєю наведеною у Звiтi про управлiння i фiнансовою звiтнiстю, щодо якої висловлена думка аудитора або нашими знаннями, отриманими пiд час аудиту дослiджується на предмет викривлення. Якщо на основi проведеної нами роботи ми доходимо висновку, що iснує суттєве викривлення цiєї iншої iнформацiї, ми зобов'язанi повiдомити про цей факт. Ми не виявили таких фактiв, якi потрiбно було б включити до звiту.

ТВЕРДЖЕННЯ ПРО НЕЗАЛЕЖНIСТЬ 

Ми є незалежними по вiдношенню до ПАТ "БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СЗМ" згiдно Кодексу Етики Професiйних Бухгалтерiв Ради з мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв ("Кодекс РМСЕБ") та етичним вимогам, застосовними в Українi до нашого аудиту фiнансової звiтностi, а також виконували iншi обов'язки з етики вiдповiдно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ. Аудиторська фiрма стверджує, що ключовий партнер i аудиторська група яка приймала учать в перевiрцi Компанiї:

1) не мала прямих родинних стосункiв з членами органiв управлiння суб'єкта господарювання, що перевiряється; 

2) не мала особистих майнових iнтересiв у суб'єкта господарювання, що перевiряється; 

3) аудитор не є членом органiв управлiння, засновником або власником суб'єкта господарювання, що перевiряється; 

4) аудитор не є працiвником суб'єкта господарювання, що перевiряється; 

5) аудитор не є працiвником, спiввласником дочiрнього пiдприємства, фiлiї чи представництва суб'єкта господарювання, що перевiряється; 

6) винагороди за надання аудиторських послуг враховує необхiдний для якiсного виконання таких послуг час, належних навичок, знань, професiйної квалiфiкацiї та ступiнь вiдповiдальностi аудитора; 

7) аудитором забезпечувалися вимоги щодо його незалежностi. 

Протягом 2019 року, аудиторська фiрма не надавала послуг, на якi встановленi обмеження статтею 4 Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" вiд 21.12.2017р №2258. Аудитор не надавав безпосередньо або опосередковано послуги Компанiї, якi зазначенi у частинi четвертiй статтi 6 Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" вiд 21.12.2017р №2258.

АУДИТОРСЬКI ОЦIНКИ 

Проведення аудиту завжди супроводжується певним ризиком. При перевiрцi аудитором було визначено оцiнку ризикiв: - властивий ризик на високому рiвнi; - ризик, пов'язаний iз невiдповiднiстю внутрiшнього контролю (або ризик контролю) на високому рiвнi; - ризик не виявлення помилок та викривлень на середньому рiвнi. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядав заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання фiнансової звiтностi, а також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi. 

ПОЯСНЕННЯ ЩОДО ОБСЯГУ АУДИТУ ТА ВЛАСТИВИХ ДЛЯ АУДИТУ ОБМЕЖЕНЬ

Визначення обсягу аудиторської перевiрки є предметом професiйного судження аудитора про характер i масштаб робiт, проведення яких необхiдно для досягнення цiлей аудиту i диктується обставинами перевiрки. При визначеннi обсягу аудиту аудиторська фiрма виходила згiдно з вимог нормативних документiв, що регламентують аудиторську дiяльнiсть, положень договору аудиторської фiрми з Компанiєю i конкретних особливостей перевiрки з урахуванням отриманих знань про дiяльнiсть економiчного суб'єкта. При аудиторської перевiрцi основними стадiями перевiрки були: 

- планування аудиту; 

- отримання аудиторських доказiв; 

- використання роботи iнших осiб i контакти з керiвництвом економiчного суб'єкта з третiми сторонами; 

- документування аудиту; 

- узагальнення результатiв, формування i вираження думки щодо бухгалтерської звiтностi економiчного суб'єкта. 

Аудиторська перевiрка була спланована на основi досягнутого аудиторською фiрмою розумiння дiяльностi економiчного суб'єкта. В ходi аудиту було отримано достатню кiлькiсть якiсних аудиторських доказiв, якi послужили основою для формування аудиторської думки про достовiрнiсть бухгалтерської звiтностi Компанiї. При проведеннi аудиту дотримувалося рацiональне спiввiдношення мiж витратами на збiр аудиторських доказiв i кориснiстю отриманої iнформацiї. Однак незважаючи на вищевказанi процедури, при перевiрцi iснують властивi обмеження аудиту, та створюють невiд'ємний ризик того, що деякi суттєвi викривлення фiнансових звiтiв не будуть виявленi, навiть при належному плануваннi i здiйснення аудиту вiдповiдно до МСА. Аудит не гарантує виявлення всiх суттєвих викривлень через такi фактори, як використання суджень, тестувань, обмеження, властивi внутрiшньому контролю, а також через те, що бiльшiсть доказiв, доступних аудитору, є радше переконливими, нiж остаточними. Унаслiдок цього аудитор може отримати лише об?рунтовану впевненiсть, що суттєвi викривлення у фiнансових звiтах будуть виявленi. 

ПРО УЗГОДЖЕНIСТЬ ЗВIТУ ПРО УПРАВЛIННЯ, ЯКИЙ СКЛАДАЄТЬСЯ ВIДПОВIДНО ДО ЗАКОНОДАВСТВА З ФIНАНСОВОЮ ЗВIТНIСТЮ ЗА ЗВIТНИЙ ПЕРIОД 

Вiдповiдно до статтi 14 пункту 3 абз.5 Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть", аудитор вважає, що "Звiт про управлiння" є узгодженим з фiнансовою звiтнiстю ПАТ "БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СЗМ" за звiтний перiод. Звiт про управлiння, що надається ПАТ "БРОДIВСЬКИЙ ЗАВОД СЗМ", складено на виконання Закону України вiд 05.10.2017 № 2164-VIII - Про внесення змiн до Закону України № 996 "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", у вiдповiдностi до Наказу Мiнiстерства Фiнансiв України вiд 7 грудня 2018 року № 982 "Про затвердження Методичних рекомендацiй зi складання звiту про управлiння" та не мiстить суттєвих викривлень. 

Звiт про управлiння мiстить достовiрну фiнансову та не фiнансову iнформацiю про дiяльнiсть пiдприємства, його стан i перспективи розвитку та розкриває основнi ризики i невизначеностi його дiяльностi. 

IНША IНФОРМАЦIЯ ВКЛЮЧЕНА ДО ОБГОВОРЕННЯ I АНАЛIЗ КЕРIВНИЦТВОМ ФIНАНСОВОГО СТАНУ I РЕЗУЛЬТАТIВ ДIЯЛЬНОСТI

Iнша iнформацiя включає iнформацiю, яка мiститься в обговореннi i аналiзi керiвництвом фiнансового стану i результатiв дiяльностi, однак, не включена в фiнансову звiтнiсть i наш аудиторський звiт про неї. Вiдповiдальнiсть за iншу iнформацiю несе керiвництво Компанiї. Наша думка про фiнансову звiтнiсть не поширюється на iншу iнформацiю, i ми не надаємо висновку, який виражає впевненiсть в будь-який формi в вiдношеннi до цiєї iнформацiї. В зв'язку з проведенням аудиту фiнансової звiтностi наш обов'язок полягає в ознайомленi з iншою iнформацiєю i розглядi при цьому питань, якi можуть бути не узгодженi з фiнансовою звiтнiстю, або нашими знаннями цих питань, якi отриманi пiд час аудиту. Якщо на основi проведеної нами роботи ми дiйдемо до висновку, що iснує суттєве викривлення iншої iнформацiї, ми повiдомимо про цей факт. Ми не виявили таких фактiв, якi було б включити до звiту. У вiдповiдностi з ст. 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" аудитор висловлює свою думку щодо iнформацiї про систему внутрiшнього контролю i корпоративне управлiння. Нами виконанi певнi процедури щодо розкриття цiєї iнформацiї. Ми оцiнили наявнi у Компанiї засоби внутрiшнього контролю i управлiння ризиками емiтента шляхом тестування. Функцiонування органiв корпоративного управлiння регламентується Статутом та Положеннями про вiдповiднi органи управлiння та контролю. Протягом звiтного перiоду не вiдбувалося змiн у складi власникiв iстотної участi акцiонерiв, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента.

 Протягом звiтного року в Компанiї функцiонували наступнi органи управлiння: 

- Загальнi збори акцiонерiв; 

- Наглядова рада; 

- Директор; 

- Ревiзiйна комiсiя. 

Органи управлiння протягом перiоду дiяли в межах своїх повноважень та компетенцiї, що визначається статутом. Управлiння поточною дiяльнiстю виконується одноосiбно директором, який виконує свої обов'язки згiдно Закону України "Про акцiонернi товариства", Статуту, внутрiшнiх Положень Компанiї. Наглядова рада обирається загальними зборами i здiйснює дiяльнiсть в межах своєї компетенцiї, визначених Корпоративним кодексом, Статутом, Положенням про Наглядову раду, контролює i регулює дiяльнiсть виконавчого органу Компанiї. Кiлькiсний склад сформованих органiв корпоративного управлiння вiдповiдає вимогам Статуту та Кодексу корпоративного управлiння. 

Протягом 2019 року фактори ризику, що впливали на пiдприємство, подiляються на зовнiшнi i внутрiшнi. До внутрiшнiх факторiв можна вiднести стратегiю Компанiї i механiзм її реалiзацiї. До зовнiшнiх ризикiв належать соцiальнi потрясiння, iнфляцiя, змiна податкового законодавства, кон'юнктура, тощо. Зовнiшнє середовище складається з факторiв, якими Компанiя може управляти i навпаки, але вона повинна їх враховувати у своїй дiяльностi. До складових, на якi Компанiя може впливати, належить ринковий попит i конкуренцiя. Найбiльш суттєвим зовнiшнiм фактором ризику, на яке Компанiя не може вплинути, це ризик безперервностi дiяльностi, можливостi втрати активiв, якi розмiщенi на непiдконтрольнiй Українi територiї. Компанiя вважає, що наявнiсть якiсної, прозорої i дiєвої системи корпоративного управлiння, яка базується на вищезазначених принципах та регламентується Корпоративним кодексом i внутрiшнiми документами, має вплив на ефективнiсть його роботи, сприяє прибутковостi i стабiльностi, збiльшує довiри з боку акцiонерiв i формує довгостроковi спiввiдношення з партнерами i суспiльства в цiлому.

III. IНШI ЕЛЕМЕНТИ

Директор                                               		         м.п. _____________   Т.М. Давиденко

АФ "НИВА-АУДИТ" ТОВ 	                           

(сертифiкат №006583

вiд 02.07.2009р )                                                                     

Аудитор 

Давиденко Тетяна Михайлiвна 

(сертифiкат №006583

вiд 02.07.2009р)                                                                        _____________   Т.М. Давиденко

20 квiтня 2020 року

Основнi вiдомостi про аудиторську компанiю:

Повна назва пiдприємства	АУДИТОРСЬКА ФIРМА "НИВА-АУДИТ" (В ФОРМI ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ

Скорочена назва пiдприємства 	АФ "Н-АУДИТ" ТОВ

Ознака особи	Юридична

Код за ЄДРПОУ	21095329

Юридична адреса	33028, Рiвненська обл., мiсто Рiвне, ВУЛИЦЯ ЛЕРМОНТОВА, будинок 5А, квартира 1

Адреса фактичного мiсцезнаходження	33028, Рiвненська обл., мiсто Рiвне, ВУЛИЦЯ ЛЕРМОНТОВА, будинок 5А, квартира 1

Свiдоцтво  про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв	№ 0146 вiд 26.01.2001 року № 98

Свiдоцтво  про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв	Свiдоцтво  про вiдповiднiсть системи контролю якостi № 0575 Рiшення АПУ №319/4 вiд 24.12.2015 видане Аудиторською Палатою України

Вiдповiднiсть реєстру аудиторiв, що мають право здiйснювати аудит проф. учасникiв фондового ринку	включено до реєстру "Суб'єкти аудиторської дiяльностi, якi мають право проводити обов'язковий аудит фiнансової звiтностi пiдприємств, що становлять суспiльний iнтерес"

Мiсцезнаходження	33028, Рiвненська обл., мiсто Рiвне, ВУЛИЦЯ ЛЕРМОНТОВА, будинок 5А, квартира 1

Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту:

Дата та номер договору на проведення аудиту	№ 28/02-7  вiд 28.02.2020 року

Дата початку та дата закiнчення проведення аудиту	З 28.02.2020 року  по 20.04.2020 року

Дата складання аудиторського висновку	20.04.2020 рiк

	

XVI. Твердження щодо річної інформації
Твердження щодо рiчної iнформацiї: керiвник ПАТ "Бродiвський завод СЗМ" стверджує, що наскiльки йому вiдомо, рiчна фiнансова звiтнiсть, пiдготовлена вiдповiдно до мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку, що вимагаються згiдно iз Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", мiстить достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про стан активiв, пасивiв, фiнансовий стан, прибутки та збитки емiтента, а також те, що звiт керiвництва включає достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про розвиток i здiйснення господарської дiяльностi i стан емiтента, разом з описом основних ризикiв та невизначеностей, з якими вони стикаються у своїй господарськiй дiяльностi.